Singapur Vergi Hesaplayici DY 2025 (Yerli + CPF)
Live- Estimates use 2025 SG tax tables. Consult a tax professional before filing.
Singapur'da brut maasinizi ele gecen maasinizdan iki katman ayirir: IRAS (Singapur vergi idaresi) tarafindan toplanan artan oranli yerli gelir vergisi (Y-A income tax, degerlendirme-yili gelir vergisi) ve calisan ile isveren arasinda bolunen Central Provident Fund (CPF, Merkezi Tedbir Fonu) katkilari. Yerliler icin gelir vergisi ilk S$20.000'da yuzde 0'da baslar ve 13 dilim boyunca, S$1.000.000'in uzerinde yuzde 24'luk en yuksek marjinal orana yukselir. 55 yas alti vatandaslar ve daimi sakinler icin CPF, calisandan Ordinary Wages'in (olagan ucretler) yuzde 20'sini alir, isveren ustune yuzde 17 ekler; katki tabani ayda S$8.000 Ordinary Wages (yilda S$96.000) ile tavanlanir.
Bu hesaplayici, IRAS tarafindan yayinlanan DY 2025 yerli gelir vergisi dilimlerini kullanir ve standart CPF orani olan yuzde 20'yi (55-alti, vatandas/PR) uygular. CPF katkisi, yillik Ordinary Wage tavani olan S$96.000'a karsi hesaplanir. Tavanin uzerinde Ordinary Wages'ten CPF kesilmez, ancak Additional Wages (ek ucretler, ikramiyeler) katkilarinin hesaplayicinin henuz modellemedigi kendi ayri tavani vardir.
Kaba bir kontrol: yilda S$100.000 kazanan bekar bir yerli, yaklasik S$5.650 gelir vergisi ve S$19.200 CPF (S$96.000'in yuzde 20'si) oder; yaklasik S$75.150 ele gecen maas birakir. Vergi amaciyla yerli olmayan Employment Pass (calisma izni) yabancilari farkli bir cetvelle karsilasir (duz yuzde 15 veya CPF gerektirmeyen artan oranli oranlar); bu hesaplayiciyi kullanmamalidir. Bir yerli-olmayan katmani yol haritasindadir.
Supplementary Retirement Scheme (SRS, Tamamlayici Emeklilik Plani), Singapur'daki ana gonullu vergi-avantajli emeklilik aracidir. Katkilar Singapur vatandaslari ve PR'lar icin yilda S$15.300'e kadar (yabancilar icin S$35.700) tam olarak vergi-indirilebilir; plan, 62 yasindan sonra cezasiz cekime izin verir. Hesaplayici bir SRS katkisi kabul eder ve gelir vergisi dilimleri hesaplanmadan once bruttan bir indirim olarak uygular.
Frequently asked questions
Evet. Singapur yerli-olmayanlari (tipik olarak 183-gunluk kalisla henuz vergi yerlesikligine hak kazanmamis Employment Pass sahipleri) farkli oranlarla karsilasir: istihdam gelirinde duz yuzde 15 veya daha yuksekse artan oranli yerli oranlar, CPF gerektirmeden. Bu hesaplayici yerli cetvelini ve vatandas/PR CPF oranlarini kullanir; bir yerli-olmayan katmani yol haritasindadir.
Singapur yerli gelir vergisi nasil isler
Singapur'un yerli gelir vergisinin DY 2025'te 13 artan oranli dilimi vardir; S$20.000'in altinda yuzde 0'da baslar ve yuzde 2/3,5/7/11,5/15/18/19/19,5/20/22/23 boyunca, S$1.000.000'in uzerinde yuzde 24'luk en yuksek marjinal orana yukselir. Dilimler, etkin orani kademeli tutmak icin orta-gelir araliginda kasitli olarak ince-taneli yapilmistir. Tipik bir orta-sinif kazanani icin ortalama oran yaklasik yuzde 7 ila 9'dur; yalnizca S$500.000'in uzerindeki yuksek kazananlar yuzde 17'nin uzerinde etkin oranlar gorur. Uluslararasi olculere gore Singapur, hem bireyler hem kurumlar icin en dusuk gelir-vergili yargi alanlarindan biridir.
Vergilendirilebilir geliri azaltan kapsamli indirimler vardir: Earned Income Relief (kazanilan gelir indirimi, S$1.000 standart), Spouse Relief (es indirimi, S$2.000'a kadar), Qualifying Child Relief (nitelikli cocuk indirimi, cocuk basina S$4.000'a kadar), Working Mother's Child Relief (calisan anne cocuk indirimi, kazanilan gelirin yuzdesi), Course Fees Relief (kurs ucreti indirimi, S$5.500'a kadar) ve gonullu katkilar icin CPF Relief, digerleri arasinda. Hesaplayici SRS disindaki indirimleri henuz modellemez; onemli indirim haklari olan mukellefler icin gercek vergi gosterilenden onemli olcude dusuk olabilir. Ana indirimleri kapsayan bir indirim katmani yol haritasindadir.
55 yas alti vatandaslar ve daimi sakinler icin CPF
CPF, Singapur vatandaslari ve daimi sakinleri icin zorunludur. 55-alti orani calisandan yuzde 20 ve isverenden yuzde 17'dir; Ordinary Wages'in toplam yuzde 37'si calisanin CPF hesaplarina (Ordinary Account, Special Account, MediSave Account) gider. CPF Ordinary Wage tavani 2025'te ayda S$8.000'dur (yilda S$96.000); 2026'da S$8.500'a ve 2027'de S$9.000'a yukselmesi planlanmaktadir. Tavanin uzerinde Ordinary Wages'ten CPF kesilmez.
Additional Wage tavani (ikramiyeler, komisyonlar ve duzensiz odemeler icin) ayri bir hesaplamadir: S$102.000 ile o yil halihazirda katki yapilan Ordinary Wages arasindaki farktir. Bu hesaplayici Additional Wage tavanini modellemez cunku ikramiyeler tipik olarak duzensiz ve calisana ozgudur; yalnizca-maasli kazananlar S$96.000 tavanina ulasir ve bu, hesaplayicinin esasidir.
55 yas ve uzeri calisanlar yas bantlari boyunca kademeli inen farkli CPF oranlarina sahiptir: 55-60, 60-65, 65-70 ve 70 uzeri. 70-uzeri calisan orani yalnizca yuzde 5'tir. Bu hesaplayici 55-alti orani kullanir; yas-duyarli bir katman yol haritasindadir.
CPF Relief ve gonullu katkilar
CPF katkilari teknik olarak vergi-indirilebilir degildir cunku zorunludur ve kaynakta zaten vergilendirilebilir gelirden haric tutulmustur. Yillik sinirlar icindeki gonullu CPF ek-yatirimlari (orn. Special Account veya MediSave Account'a gonullu katkilar), CPF Cash Top-up Relief altinda vergi indirimi alir (yilda kendisi icin S$8.000 ve aile uyeleri icin S$8.000 ile tavanlanir). Hesaplayici gonullu CPF ek-yatirimlarini ayri modellemez; duzenli SA ek-yatirimi yapan mukellefler icin gercek vergi gosterilenden S$1.000 ila S$2.000 daha dusuk olabilir.
Gonullu bir indirim olarak SRS
Supplementary Retirement Scheme, vatandaslar ve PR'lar icin yilda S$15.300'e kadar (yabancilar icin S$35.700) vergi-indirilebilir katkilara olanak tanir. Katkilar vergilendirilebilir geliri marjinal oranda azaltir; yuzde 11,5 dilimdeki orta-gelirli bir kazanan icin S$15.300 SRS, gelir vergisinde yaklasik S$1.760 tasarruf saglar. SRS fonlari, cekimin yuzde 50'si vergilendirilebilir olacak sekilde 62 yasindan sonra cekilebilir; bu hem bir vergi ertelemesi hem de kismi kalici bir tasarruf saglar. SRS, orta ve daha yuksek gelirli Singapurlular icin en cazip gonullu vergi siginaklarindan biridir.
Bu hesaplayicinin icermedikleri
Yerli-olmayan vergi oranlari (duz yuzde 15 veya artan oranli, CPF yok). 55 yas ve uzeri icin CPF oranlari. Ikramiye-agirlikli ucret icin Additional Wage tavani hesaplamasi. Earned Income Relief (tum kazananlar icin S$1.000 standart). Spouse Relief, Qualifying Child Relief, Working Mother's Child Relief ve diger aile indirimleri. Course Fees Relief. Gonullu SA ve MediSave katkilari icin CPF Cash Top-up Relief. Aktif yedek askerler icin NSman Relief. Foreign Domestic Worker Levy Relief (yabanci ev iscisi harci indirimi). Emlak vergisi (gelir vergisinden ayri). 55-alti cogu ucretli vatandas/PR calisani icin hesaplayici baskin hesaplamayi kapsar; indirimleri olan uygun mukellefler, kosullara gore gercek verginin gosterilenden birkac bin dolara kadar dusuk olmasini beklemelidir.
Bu hesaplayicinin cok yaniltici oldugu durumlar
Uc senaryo gercek ele gecen maastan onemli farklar uretir: 55 yas uzeri calisanlar (farkli CPF oranlari), Employment Pass'taki yabancilar (CPF yok, muhtemelen farkli vergi oranlari) ve onemli indirimleri olan mukellefler (Earned Income, Spouse, Child, CPF Top-up vb.). Bu durumlar icin hesaplayiciyi bir baslangic noktasi olarak ele alin ve eksik parcalar icin ayarlayin.