Hindistan Vergi Hesaplayici 2025 (Yeni Rejim, MY 2024-25)
Live- Estimates use 2025 IN tax tables. Consult a tax professional before filing.
Hindistan'da CTC'niz (cost to company, sirkete maliyet) ile ele gecen maasinizi birkac katman ayirir: Yeni veya Eski Rejim altinda gelir vergisi, gelir vergisi uzerindeki yuzde 4 saglik ve egitim cess'i (cess, ek vergi), her biri yuzde 12 olan isveren-calisan EPF (Employees' Provident Fund, calisan emeklilik fonu) katkilari ve (uygun oldugunda) eyaletinizin uyguladigi mesleki vergi. MY 2023-24'ten itibaren, acikca Eski Rejim'i secmediginiz surece Yeni Rejim varsayilandir. Yeni Rejim'in baslangic oranlari daha dusuktur ancak cogu muafiyet ve indirime izin vermez (HRA, LTA, section 80C, section 80D, konut kredisi faizi vb.).
Bu hesaplayici MY 2024-25 (DY 2025-26) icin Yeni Rejim dilimlerini kullanir: 3 lakh INR'ye kadar yuzde 0, 7 lakh INR'ye kadar yuzde 5, 10 lakh INR'ye kadar yuzde 10, 12 lakh INR'ye kadar yuzde 15, 15 lakh INR'ye kadar yuzde 20 ve uzeri icin yuzde 30. Yeni Rejim'de ucretli calisanlar icin 75.000 INR standart indirim (Butce 2024'te 50.000 INR'den yukseltildi) dilimlerden once uygulanir. Yuzde 4 saglik ve egitim cess'i gosterilen dilim oranlarina dahil edilmistir (yani yuzde 5 yuzde 5,2 olur, yuzde 30 yuzde 31,2 olur vb.). Temel maas uzerindeki yuzde 12 EPF calisan katkisi, PF ucretlerinin aylik 15.000 INR temel maas tavanina (hesaplayici basitlestirilmis bir yillik tavan uygular) karsi hesaplanir.
Kaba bir kontrol: Bangalore'da yilda 15 lakh INR kazanan bekar bir ucretli mukellef, gelir vergisi, cess ve EPF sonrasi, herhangi bir gonullu NPS indiriminden once yaklasik 12,5 lakh INR eve goturur. Gercek ele gecen maasiniz farkliysa, isvereninizin yapilandirmasinin buyuk HRA veya LTA bilesenleri icerip icermedigine (yalnizca Eski Rejim'de ilgili), mesleki vergi indirimleriniz olup olmadigina (PT eyalete gore degisir, Karnataka'da yilda 2.400 INR) ve temel maasinizin burada kullanilan CTC'nin yuzde 50'si varsayimindan onemli olcude farkli olup olmadigina bakin.
Section 80CCD(1B) altindaki gonullu NPS Tier 1 katkilari, yalnizca Eski Rejim'de yilda 50.000 INR'ye kadar indirilebilir. Yeni Rejim'de bu indirim mevcut degildir; yalnizca isverenin NPS katkisi (section 80CCD(2) altinda, ozel sektor icin temel maasin yuzde 10'u, merkezi hukumet icin yuzde 14 ile sinirli) muaftir. Hesaplayici su anda ayrim yapmaz; bir Eski Rejim gecisi yol haritasindadir.
Frequently asked questions
Yeni Rejim'i; bu, MY 2023-24'ten itibaren bireysel mukellefler icin varsayilandir. Eski Rejim hala mevcuttur ve buyuk HRA, konut kredisi faizi ve tam section 80C kullanimi olan mukellefler icin daha iyi olabilir. Bir Eski Rejim gecisi yol haritasindadir.
Yeni Rejim'e karsi Eski Rejim
MY 2023-24'ten itibaren Yeni Rejim bireysel mukellefler icin varsayilandir. Cogu ucretli calisan Yeni Rejim'den yararlanir cunku buyuk HRA, LTA veya section 80C muafiyetleri yoktur; Yeni Rejim daha dusuk baslangic oranlarina ve makbuz-tabanli kanit gerektirmeyen 75.000 INR standart indirime sahiptir. Eski Rejim mevcut kalir ve buyuk HRA (pahali metropollerde kira), konut kredisi faizi, isveren LTA ve tam section 80C kullanimi (PF katkilari, ELSS, NSC vb.) olan mukellefler icin bazen daha iyidir.
4 lakh INR kira (HRA muafiyeti), 1,5 lakh INR section 80C ve 2 lakh INR konut kredisi faizi olan tipik bir Bangalore veya Mumbai ucretli calisani icin kabaca basa-bas noktasi yaklasik 12 lakh INR brutdedir. Bunun altinda Yeni Rejim kazanir; ustunde Eski Rejim daha iyi olabilir. Hesaplayici Yeni Rejim'i kullanir; bir Eski Rejim gecisi yol haritasindadir.
Alti gelir vergisi dilimi
MY 2024-25 icin Yeni Rejim dilimleri: 3 lakh INR'ye kadar yuzde 0, 7 lakh INR'ye kadar yuzde 5, 10 lakh INR'ye kadar yuzde 10, 12 lakh INR'ye kadar yuzde 15, 15 lakh INR'ye kadar yuzde 20 ve 15 lakh INR'nin uzerinde yuzde 30. Yuzde 4 saglik ve egitim cess'i hesaplanan gelir vergisine uygulanir ve etkin oranlari yuzde 0/5,2/10,4/15,6/20,8/31,2'ye yukseltir. Hesaplayici sadelik icin cess'i gosterilen dilim oranlarina dahil eder. Yeni Rejim'de 7 lakh INR'ye kadar gelir icin 25.000 INR'ye kadar Section 87A iadesi (rebate) uygulanir ve o esikte gelir vergisini fiilen sifir yapar; hesaplayicinin iade islemesi yaklasiktir.
Standart indirim
Ucretli calisanlar icin 75.000 INR standart indirim (Butce 2024'te 50.000 INR'den yukseltildi) MY 2024-25'ten itibaren her iki rejimde de mevcuttur. Dilimlerden once brut maastan bir indirim olarak uygulanir. Emekliler ayni standart indirimi alir. Hicbir makbuz veya talep gerekmedigi icin bu, sistemin en basit ozelliklerinden biridir.
EPF ve temel-maas tavani
EPF calisan katkisi temel maasin yuzde 12'sidir, isveren tarafindan yuzde 12 ile eslestirilir (bunun yuzde 8,33'u EPS emeklilik planina, yuzde 3,67'si asil EPF'ye gider). Katki, ayda 15.000 INR veya daha az temel maas kazanan calisanlar icin zorunludur; bu esigin uzerinde bir isveren katki tabanini ayda 15.000 INR (yilda 1,8 lakh INR) ile sinirlayabilir, ancak BT ve kurumsal sektorlerdeki cogu isveren calisanlari tutmak icin tam temel maas uzerinde katki yapar.
Hesaplayici katki tabaninda basitlestirilmis bir yillik 1,8 lakh INR tavani uygular; bu, 'temel maasi 15.000 INR'de sinirla' secenegine karsilik gelir. Isvereni tam temel maas uzerinde EPF katkisi yapan calisanlar icin (buyuk firmalarda daha yaygin), gercek EPF indirimi hesaplayicinin gosterdiginden daha yuksektir; bu, bilinen daha buyuk dogruluk bosluklarindan biridir.
Section 87A iadesi
Section 87A iadesi, Yeni Rejim'de toplam geliri 7 lakh INR'ye kadar olan bireyler icin 25.000 INR'ye kadar vergi muafiyeti saglar (veya Eski Rejim'de 5 lakh INR'ye kadar gelir ile 12.500 INR'ye kadar). Hesaplayici su anda 87A'yi uygulamaz; Yeni Rejim'de 7 lakh INR'ye kadar gelir icin cess dahil gercek gelir vergisi fiilen sifirdir. Iade tavaninin altinda, gosterilen rakamlari bir ust sinir olarak ele alin.
Bu hesaplayicinin icermedikleri
Mesleki vergi (eyalete gore degisir, Karnataka icin tipik olarak yilda 2.400 INR, Bati Bengal icin 2.500 INR). 7 lakh INR'ye kadar gelir icin Section 87A iadesi. HRA, LTA ve standart muafiyetler (yalnizca Eski Rejim). 1,5 lakh INR'ye kadar Section 80C indirimi (PF, ELSS, hayat sigortasi vb.) (yalnizca Eski Rejim). Section 80D saglik sigortasi primleri (yalnizca Eski Rejim). 50.000 INR'ye kadar Section 80CCD(1B) gonullu NPS katkisi (yalnizca Eski Rejim). Section 80TTA tasarruf hesabi faizi. Konut emlak gelirinden ve konut kredisi faizinden gelir. Sermaye kazanclari. Diger kaynaklardan gelir. Yeni Rejim'i secen ucretli calisanlar icin hesaplayici ana gelir-tarafi hesaplamasini kapsar; tam beyan, diger gelir basliklari icin ek cizelgeler gerektirir.