Irlanda Gelir Vergisi Hesaplayici: Net Maas 2025 (PAYE + USC + PRSI Class A)

Irlanda'da brut maasinizi net maasinizdan uc kesinti katmani ayirir: PAYE (kaynakta vergi kesintisi) yoluyla gelir vergisi, Universal Social Charge (USC, evrensel sosyal harç) ve Pay Related Social Insurance (PRSI, gelire bagli sosyal sigorta). PAYE gelir vergisi AB olculerine gore basittir; yalnizca iki dilim orani vardir: 44.000 EUR vergilendirilebilir gelire kadar yuzde 20 ve uzeri icin yuzde 40. USC ve PRSI, tipik maas araliklarinin ustunde bir yuzde 12 daha ekler. Birlikte, uc kesinti katmani gelire gore cogu tam zamanli PAYE calisani icin brutun yuzde 28 ila 38'ini alir.

Bu hesaplayici 2025 standart oran bandi olan 44.000 EUR'yu, 2.000 EUR Personal Tax Credit'i (kisisel vergi kredisi) ve 2.000 EUR PAYE Tax Credit'i (4.000 EUR'luk iade edilemez kredi olarak birlestirilmis) kullanir. Dort USC bandi dahildir: ilk 12.012 EUR'da yuzde 0,5, 25.760 EUR'ya kadar yuzde 2, 70.044 EUR'ya kadar yuzde 3 ve uzeri icin yuzde 8. PRSI Class A, 2025'te 18.304 EUR'nun uzerindeki kazanclarda yuzde 4,1'dir.

Kaba bir kontrol: 50.000 EUR kazanan bekar bir PAYE calisani, PAYE, USC ve PRSI sonrasi yaklasik 37.500 EUR eve goturur. Gercek rakaminiz farkliysa, ek kredileriniz (Home Carer, Single Person Child Carer, serbest meslek icin Earned Income) olup olmadigina, bir emeklilik AVC'sine katki yapip yapmadiginiza veya PAYE yoluyla kesilen Local Property Tax (yerel emlak vergisi) olup olmadigina bakin.

Emeklilik AVC (Additional Voluntary Contribution, ek gonullu katki) katkilari, hem PAYE hem USC amaclari icin vergilendirilebilir gelirinizi azaltir ve marjinal oraninizda muafiyet saglar. Yillik tavan yasa baglidir: 29 yasina kadar net ilgili kazancin yuzde 15'i, 60 yas ve uzerinde yuzde 40'a yukselir; muafiyet amaclari icin kazanc 115.000 EUR ile sinirlidir. Yuzde 40 marjinal oran arti yuzde 8 USC'de 5.000 EUR'luk bir katki, birlesik vergi ve USC'de 2.400 EUR tasarruf saglar.

PAYE gelir vergisi nasil isler

Irlanda PAYE'sinin yalnizca iki orani vardir: yuzde 20 (standart oran) ve yuzde 40 (yuksek oran). Bekar bir mukellef icin standart oran bandi 2025'te 44.000 EUR'dur. Bu esige kadar gelir yuzde 20'de, uzerindeki gelir yuzde 40'ta vergilendirilir. Ciftler standart oran bandini transfer edebilir; boylece yuksek kazanan yuzde 20 bandinin daha fazlasini kullanir. Bu hesaplayici yalnizca bekar-mukellef bandini kullanir.

Vergi kredileri sistemin merkezindedir. 2.000 EUR'luk Personal Tax Credit ve 2.000 EUR'luk PAYE Tax Credit birlikte 4.000 EUR muafiyet saglar. Yuzde 20 standart oranda geri carpildiginda bu, bekar bir PAYE mukellefi icin gelirin kabaca ilk 20.000 EUR'sunun fiilen vergilendirilmedigi anlamina gelir. Kredi iade edilemez; dolayisiyla vergiyi sifirin altina indiremez.

Krediler ve standart oran bandi birlikte calisir. Bir mukellef once dilim oranlarini uygular (standart oran bandina kadar yuzde 20, uzerine yuzde 40), ardindan toplam vergiden 4.000 EUR'luk birlesik krediyi dusulur. Bu, gelirin kabaca ilk 20.000 EUR'sunu sifir net gelir vergisiyle birakir. 35.000 EUR kazanan bekar bir PAYE calisani icin gelir vergisi yaklasik 3.000 EUR'dur; bu, kredilerin etkin orani onemli olcude nasil dusurdugunu gosterir.

Universal Social Charge

USC, kendi bantlari ve oranlari olan ayri bir vergidir. 2025'te: ilk 12.012 EUR'da yuzde 0,5, 12.012 ile 25.760 EUR arasinda yuzde 2, 25.760 ile 70.044 EUR arasinda yuzde 3 ve 70.044 EUR'nun uzerinde yuzde 8. Geliri 100.000 EUR'nun uzerinde olan serbest meslek sahipleri ek yuzde 3'luk bir surharç oder; bu burada modellenmemistir. USC'nin muafiyeti yoktur ve ilk avrodan itibaren uygulanir; tipik maaslar icin PAYE'nin otesinde yuzde 3 ila 5 etkin vergi ekler.

PRSI Class A

Cogu calisan PRSI Class A'dir ve yillik 18.304 EUR'ya esdeger haftalik esigin uzerindeki gelirde yuzde 4,1 oder. 18.304 ile 23.036 EUR arasindaki gelirler icin hesaplayicinin henuz modellemedigi kademeli bir kredi vardir; bu araliktaki gelirler icin gercek PRSI'niz gosterilenden biraz daha dusuk olabilir. PRSI; devlet emekliliklerini, hastalik yardimini ve diger sosyal refah programlarini finanse eder.

PRSI Class S (serbest meslek) ve diger siniflar (kamu gorevlileri icin Class K ve bazilari) farkli oranlara sahiptir ve burada kapsanmaz. PAYE istihdam geliri icin Class A hesaplamasini kullanin.

PRSI orani 2024'ten beri kademeli olarak yukseltilmistir; 2025'teki yuzde 4,1 oran, devlet emeklilik sisteminin finansmanini desteklemek icin planlanan bir dizi kucuk artisin parcasidir. USC ile karsilastirildiginda PRSI'nin bir avantaji vardir: hastalik yardimi, issizlik yardimi ve katki-tabanli devlet emekliligi gibi belirli sosyal sigorta haklarina dogrudan baglidir; dolayisiyla yapilan katkilar ileride somut hak getirir.

Emeklilik AVC katkilari

Emeklilik katkilari Irlanda'da comert muafiyetten yararlanir. Kisisel emeklilik katkilari ve mesleki planlara AVC ek katkilari, PAYE, USC ve PRSI amaclari icin vergilendirilebilir gelirden indirilebilir. Muafiyet uzerindeki yasa bagli tavan: 30 yas alti icin yuzde 15, 30'lu yaslar icin yuzde 20, 40'li yaslar icin yuzde 25, 50-54 icin yuzde 30, 55-59 icin yuzde 35 ve 60 ve uzeri icin yuzde 40'tir; muafiyet hesabi icin kazanc 115.000 EUR ile sinirlidir. Hesaplayici, PAYE, USC ve PRSI'nin tumu uygulanmadan once emeklilik katkisini bruttan dusulur; bu, birlesik muafiyeti verir.

Bu hesaplayicinin icermedikleri

PAYE yoluyla kesilen Local Property Tax (LPT). Home Carer Tax Credit, Single Person Child Carer Credit ve diger aile-durumu kredileri. Serbest meslek mukellefleri icin Earned Income Credit (PAYE kredisiyle birlikte kullanilamaz). Rent Tax Credit (kira vergi kredisi) ve diger yakin zamanda getirilen muafiyetler. Esler arasinda standart oran bandi transferi. Evli cift ortak degerlendirme ile ayri degerlendirme. 100.000 EUR'nun uzerindeki serbest meslek geliri icin yuzde 3'luk USC surharç. 18.304 ile 23.036 EUR arasindaki PRSI kademeli kredisi. Sabit maasli bekar PAYE calisanlari icin hesaplayici yakin bir tahmin verir; birden fazla kredisi olan ciftler ve aileler, dogruluk icin rakami tam bir Revenue.ie oz-degerlendirmesine karsi kontrol etmelidir.