İspanya Gelir Vergisi Hesaplayıcı: Salario Neto (net maaş) 2025 (IRPF + Seguridad Social)

İspanya'da brüt maaşınız ile net maaşınız arasında iki ana katman vardır: IRPF (İspanya kişisel gelir vergisi, impuesto sobre la renta de las personas físicas) ve Seguridad Social'e (sosyal güvenlik) çalışan katkısı. IRPF, işvereniniz tarafından aylık retenciones (kaynakta kesinti) yoluyla tahsil edilir ve Modelo 145 (vergi beyan formu) üzerinde bildirdiğiniz yıllık durumunuza göre ayarlanır. Seguridad Social, aylık tavana kadar prime tabi kazancın sabit yüzde 6,35'ini keser. Bu iki katman birlikte, 25.000 EUR ile 80.000 EUR arasındaki tipik maaşlar için brütün yüzde 20 ila 35'ini alır.

Bu hesaplayıcı, estatal (devlet) ve autonómico (bölgesel) bölümler birleştirilmiş 2025 IRPF dilimlerini kullanır (Comunidad de Madrid temel alınarak; diğer autonomías yani özerk topluluklar daha yüksek veya daha düşük autonómico tipos yani bölgesel oranlara sahiptir). Dilim hesabından önce brütten bir kesinti olarak 5.550 EUR tutarındaki mínimo personal'i (kişisel asgari tutar) uygular; bu, kotaya uygulanan gerçek reducción por mínimo personal'in basitleştirilmiş halidir. Yüzde 6,35'lik çalışan Seguridad Social oranı; contingencias comunes (genel riskler), desempleo (işsizlik), FOGASA (ücret garanti fonu) ve formación profesional (mesleki eğitim) kalemlerini birlikte kapsar.

Kabaca bir kontrol: Madrid'de 35.000 EUR brütos (brüt) kazanan bekar bir mükellef, IRPF ve Seguridad Social sonrası, herhangi bir emeklilik planı kesintisinden önce yaklaşık 27.500 EUR nets (net) alır. Cataluña, Comunidad Valenciana veya daha yüksek autonómico oranlara sahip başka bir autonomía'da yaşıyorsanız, bu gelir düzeyinde yılda kabaca 500 ila 1.500 EUR daha az bekleyin. Andalucía ve Madrid, büyük autonomías arasında en düşük birleşik oranlara sahiptir.

Bireysel plan de pensiones (emeklilik planı) katkıları, 2025 itibarıyla yılda 1.500 EUR'ya kadar vergiye tabi gelirden düşülebilir (tavan 2022'de 2.000 EUR'dan düşürüldü). İşyeri planları olan empresariales, işveren eşleştirmesiyle birlikte yılda 8.500 EUR'ya kadar çok daha yüksek katkı limitlerine izin verir. Hesaplayıcı bireysel plan limitini kabul eder; işyeri planı katmanı yol haritasındadır.

IRPF dilimleri nasıl çalışır

IRPF, autonomía'ya göre değişen birleşik bir orana sahip federal artı bölgesel bir vergidir. Devlet bölümünün (parte estatal) ulusal olarak belirlenmiş dilimleri vardır ve her autonomía kendi autonómico dilim cetvelini ekler. Madrid için 2025 birleşik cetveli kabaca şöyledir: vergiye tabi matrahın ilk 12.450 EUR'sunda yüzde 19, 20.200 EUR'ya kadar yüzde 24, 35.200 EUR'ya kadar yüzde 30, 60.000 EUR'ya kadar yüzde 37, 300.000 EUR'ya kadar yüzde 45 ve üzerinde yüzde 47. Cataluña ve Comunidad Valenciana gibi diğer autonomías üst dilimlerde yüzde 2 ila 4 daha fazla ekler, Andalucía ve La Rioja ise Madrid'e yakın seyreder.

Mínimo personal ve aile asgarileri

İspanyol sistemi 5.550 EUR tutarında bir mínimo personal (kişisel asgari tutar) kullanır (65 yaş üstü mükellefler için 6.700 EUR'ya, 75 yaş üstü için 8.100 EUR'ya yükselir). Aileler için ek asgariler vardır: ilk çocuk için 2.400 EUR, ikinci için 2.700 EUR, üçüncü için 4.000 EUR ve dördüncü veya sonraki için 4.500 EUR; ayrıca ascendientes (65 yaş üstü bakmakla yükümlü olunan ebeveynler) ve discapacidad (engellilik) için asgariler. Hesaplayıcı yalnızca temel 5.550 EUR'luk bekar mükellef mínimo personal'ini bir kesinti olarak uygular; aile odaklı asgariler yol haritasındadır. Çok çocuklu aileler ve bakmakla yükümlü olunan kişileri bulunan mükellefler için gerçek vergi yükü, bu asgariler nedeniyle burada gösterilenden anlamlı ölçüde daha düşük olabilir; bu nedenle aile durumu karmaşık olanlar sonucu yalnızca bir başlangıç tahmini olarak değerlendirmelidir.

Gerçek IRPF formülünde mínimo personal'in, vergiye tabi matrahtan değil, ilgili dilim oranında uygulanan bir kota kesintisi olduğunu unutmayın. Hesaplayıcının matrahtan kesinti basitleştirmesi, üst dilimlerdeki mükellefler için biraz daha yüksek, alt dilimdekiler için biraz daha düşük vergi üretir. Çoğu orta gelirli mükellef için fark 100 EUR'nun altındadır.

Seguridad Social çalışan primi

Seguridad Social'e çalışan katkıları, prime tabi kazancın yüzde 6,35'idir; bu yüzde 4,7 contingencias comunes (genel riskler), yüzde 1,55 desempleo (işsizlik), yüzde 0,10 FOGASA (ücret garanti fonu) ve yüzde 0,10 formación profesional (mesleki eğitim) kalemlerinden oluşur. Prime tabi kazançtaki aylık tavan 2025'te 4.909,50 EUR'dur (yaklaşık yıllık 58.914 EUR). Tavanın üzerinde yüzde 6,35 artık uygulanmaz, bu nedenle hesaplayıcı oranı tavana kadar uygular ve üzerinde sıfır kabul eder. İşveren aynı matrah üzerinden kabaca yüzde 30 öder, ancak bu çalışanın net maaşını etkilemez. Tavanın üzerinde kazananlar için bu, marjinal IRPF oranı yüksek kalsa bile efektif toplam kesinti oranının kademeli olarak düştüğü anlamına gelir; çünkü Seguridad Social bileşeni tavandan sonra sabit kalır ve ek brüt yalnızca gelir vergisine tabidir.

Autonomías ve nerede yaşadığınız

Vergi amaçlı ikametgahınızın (residencia habitual) bulunduğu yer, size hangi autonómico cetvelinin uygulanacağını belirler. Çoğu autonomía estatal cetveli küçük eklemelerle yakından takip eder; dikkate değer istisnalar Cataluña (üst dilimlerde daha yüksek oranlar), Comunidad Valenciana (yine daha yüksek), Madrid ve Andalucía (ulusal referansa yakın veya altında) ile País Vasco (Bask Ülkesi) ve Navarra'dır (kendi eksiksiz IRPF sistemlerini işletir ve burada kapsanmaz). Gelecekteki bir autonomía seçici, bölgenizi seçip yeniden hesaplamanıza olanak tanıyacak.

Bu hesaplayıcının içermedikleri

Eş, çocuklar ve bakmakla yükümlü olunan ebeveynler için aile odaklı asgari kişisel tutarlar (minimos personales). Düzensiz gelir (kıdem tazminatı, çok yıllı primler) için reducciones (indirimler). Madrid dışı mükellefler için autonomía seçici. País Vasco ve Navarra'nın haciendas forales'i (ayrı IRPF sistemleri). 1.500 EUR'luk bireysel tavanın üzerindeki işyeri plan de pensiones empresariales. Deducción por inversión en empresas de nueva creación (yeni kurulan şirketlere yatırım indirimi) ve diğer autonómico krediler. Kendi dilim cetveline sahip sermaye kazançları (rendimientos del ahorro) üzerindeki vergi. Madrid, Andalucía ve diğer düşük ekli autonomías'taki ücretli çalışanlar için hesaplayıcı makul bir tahmin verir; yüksek vergili bölgelerdeki mükellefler gösterilenden biraz daha fazla IRPF beklemelidir. 15 ortak bölgeli autonomía'yı kapsayan bölge odaklı bir katman ve País Vasco ile Navarra için ayrı bir sayfa seti, W25 ülke kapsamı tamamlandıktan sonraki alt dalgada planlanmaktadır.