Fransa Gelir Vergisi Hesaplayici: Salaire Net 2025 (IR + Cotisations Sociales)

Fransa'da salaire brut'ten (brut maas) salaire net'e (net maas) giden yol iki buyuk katmandan gecer: bes tranche d'imposition'dan (gelir vergisi dilimi) hesaplanan gelir vergisi (impôt sur le revenu, IR) ve isvereniniz tarafindan kesilen cotisations sociales (sosyal primler). Cotisations; sosyal guvenligi, emekliligi, issizligi ve genel sosyal butceye katki olan CSG-CRDS'yi kapsar. Birlikte, gelir vergisi henuz hesaplanmadan once tipik olarak brutun yuzde 22 ila 25'ini alir. Gelir vergisinin kendisi ise 2019'dan beri yururlukte olan prélèvement à la source (kaynakta vergi kesintisi) sistemiyle aylik olarak kesilir.

Bu hesaplayici 2025 dilimlerini kullanir: 11.294 EUR'ya kadar yuzde 0, 28.797 EUR'ya kadar yuzde 11, 82.341 EUR'ya kadar yuzde 30, 177.106 EUR'ya kadar yuzde 41 ve uzeri icin yuzde 45. Cotisations sociales'i basitlestirilmis birlesik yaklasik yuzde 22'lik bir oranda hesaplar (yuzde 9,7 CSG-CRDS arti sécurité sociale ve retraite icin yuzde 12,3). Cocuksuz bekar bir mukellef (quotient familial uzerinde 1 part) icin gosterilen rakam, gelir vergisi kesintisinden once fiche de paie'nizde (maas bordrosu) goreceginiz nettir.

Kaba bir kontrol: 45.000 EUR brut kazanan bekar bir cadre (yuksek vasifli calisan), cotisations sociales sonrasi yaklasik 35.000 EUR net alir ve prélèvement à la source yoluyla yil boyunca kabaca 4.500 EUR gelir vergisi oder. Rakaminiz farkliysa, farkli bir quotient familial talep edip etmediginize, indirilecek bir PER katkiniz olup olmadigina veya bruta eklenmesi gereken baska vergilendirilebilir yan haklar alip almadiginiza bakin.

Plan d'Épargne Retraite (PER, emeklilik tasarruf plani), Fransa'daki ana vergi-oncesi emeklilik aracidir. Katkilar net vergilendirilebilir gelirin yuzde 10'una kadar indirilebilir; yuksek kazananlar icin 2025'te yaklasik 35.194 EUR ile sinirlidir. Bir PER girdisi saglanir ve dilimler uygulanmadan once bruttan dusulur; dolayisiyla yuzde 30 marjinal oranda 4.000 EUR'luk bir katki gelir vergisinde 1.200 EUR tasarruf saglar.

Fransiz tranches d'imposition nasil isler

Bes 2025 dilimi artan oranli ve marjinaldir. 40.000 EUR vergilendirilebilir geliri olan bekar bir mukellef ilk 11.294 EUR'da yuzde 0, 11.294 ile 28.797 EUR arasindaki dilimde yuzde 11 ve 28.797 ile 40.000 EUR arasindaki dilimde yuzde 30 oder. Toplam kabaca 4.720 EUR'dur. Yuzde 30 rakami marjinal orandir; etkin oran yuzde 12'ye daha yakindir. Daha yuksek bir dilime gecmek yalnizca ek avrolar uzerindeki orani degistirir, gelirin tamamini degil; bu, sik karsilasilan bir karisiklik kaynagidir.

Dilim esikleri her yil enflasyona gore endekslenir, dolayisiyla yillik bir maas zammi otomatik olarak sizi orantisiz daha yuksek bir vergi yukune itmez. 82.341 EUR'nun uzerindeki yuzde 41'lik dilim ve 177.106 EUR'nun uzerindeki yuzde 45'lik dilim, yalnizca yuksek kazananlari etkiler; Fransiz ucretli calisanlarinin buyuk cogunlugu yuzde 11 ve yuzde 30 dilimlerinde kalir. Pratik bir tahmin olarak, 50.000 EUR vergilendirilebilir geliri olan bekar bir mukellef yaklasik 7.700 EUR gelir vergisi oder; bu, yaklasik yuzde 15'lik bir etkin orandir.

Quotient familial (henuz modellenmedi)

Fransa gelir vergisini bir aile boluneni (quotient familial) kullanarak hesaplar: vergilendirilebilir gelir part sayisina bolunur (bekar mukellef icin 1, evli cift icin 2, ilk iki cocugun her biri icin 0,5, sonraki her cocuk icin 1), vergi dilimleri kullanilarak part basina tutar uzerinden hesaplanir, ardindan part sayisiyla carpilir. Sistem, cocuklu haneler icin vergiyi carpici sekilde azaltabilir. Bu hesaplayici su anda 1 part kullanir (bekar, bakmakla yukumlu olunan kisi yok). Bir quotient familial girdisi yol haritasindadir.

Cotisations sociales: neyi kapsar

Cotisations sociales icin bruttan kesilen yaklasik yuzde 22 birkac bilesene ayrilir. En gorunur olani yuzde 9,7'lik CSG-CRDS'dir (bunun yuzde 6,8'i vergilendirilebilir gelirden indirilebilir). Geri kalani sécurité sociale'i (maladie, maternité; hastalik, dogum), retraite'yi (vieillesse plafonnée ve déplafonnée; tavanli ve tavansiz emeklilik) ve assurance chômage'i (issizlik sigortasi) kapsar. Hesaplayici sadelik icin bunlari tek bir yuzde 22'lik satirda birlestirir. Fiche de paie'niz her kalemi ayri gosterecektir.

Cadre'lar icin plafond de la Sécurité sociale'in (sosyal guvenlik tavani, 2025'te 47.100 EUR) uzerinde ek bir retraite complémentaire AGIRC-ARRCO (tamamlayici emeklilik) katkisi vardir; bu burada henuz modellenmemistir. Tavanin uzerinde kazanan calisanlar, gercek cotisations'larinin gosterilen rakamdan biraz daha yuksek olmasini beklemelidir.

Cotisations sociales ile gelir vergisi arasindaki ayrim Fransa'da onemlidir. Cotisations, gelir vergisi henuz hesaplanmadan once bruttan kesilir; dolayisiyla vergilendirilebilir geliriniz brut maasinizdan epey dusuktur. Bu nedenle Fransa'nin manset cotisations oranlari yuksek gorunse de, etkin gelir vergisi yuku cogu orta-gelirli hane icin uluslararasi olculerle karsilastirildiginda olcululuktur, ozellikle quotient familial cocuklu haneler icin uygulandiginda.

Prélèvement à la source

Fransa'da gelir vergisi 2019'dan beri kaynakta kesilmektedir. Isvereniniz, vergi idaresinin onceki yilin beyanina gore bildirdigi kisisellestirilmis bir orani (taux personnalisé) uygular. Hesaplayici, mevcut dilimlerden hesaplanan yillik gelir vergisi faturasini gosterir; 12 aya esit olarak yayildiginda bu, yillik taux personnalisé icin ayarlanmis kabaca aylik prélèvement'inizdir.

PER ve diger indirimler

Plan d'Épargne Retraite, Fransa'daki ana vergi-oncesi emeklilik urunudur. Katkilar marjinal oraninizda indirilebilir; yillik tavan net vergilendirilebilir gelirin yuzde 10'udur (2025'te 35.194 EUR ile sinirli). Yuzde 41 marjinal oranda 5.000 EUR'luk bir PER katkisi gelir vergisinde 2.050 EUR tasarruf saglar. Hesaplayici bir PER girdisi kabul eder ve dilim hesabindan once bir indirim olarak uygular.

Bu hesaplayicinin icermedikleri

Quotient familial (evlilik ve bakmakla yukumlu olunanlar icin part'lar). Services à la personne (kisiye yonelik hizmetler), garde d'enfants (cocuk bakimi), ev yardimcisi istihdami icin crédit d'impôt (vergi kredisi). Yeni baslayanlar icin taux neutre (notr oran) ile taux personnalisé meselesi. Farkli cizelgelerle (prélèvement forfaitaire unique dahil) vergilendirilen revenus fonciers (kira gelirleri), plus-values (degerleme kazanclari), dividendes (temettuler). 250.000 EUR'nun uzerinde yuzde 3 ila 4 ekleyen contribution exceptionnelle sur les hauts revenus (yuksek gelirler uzerindeki ozel katki). Sabit maasli cogu salarié (ucretli calisan) icin hesaplayici yakin bir tahmin verir; tam beyan, tum muafiyet ve kredilerin uygulandigi yillik déclaration (beyanname) gerektirir.