Isvicre Federal Vergi Hesaplayici: Nettolohn 2025 (Bundessteuer + AHV/IV/EO + ALV)

Isvicre'de brut maasinizi (Bruttolohn) net maasinizdan (Nettolohn) ayiran, bagimsiz isleyen uc vergi katmani vardir: federal dolaysiz vergi (direkte Bundessteuer, federal dogrudan gelir vergisi), kanton gelir vergisi (Kantonssteuer) ve belediye vergisi (Gemeindesteuer). Federal bolum uluslararasi olculere gore kucuktur; en yuksek marjinal oran yalnizca yuzde 11,5'tir. Kanton ve belediye bolumleri konuma gore carpici sekilde degisir ve bazen federal rakami iki veya uc katina cikarir. Birlesik federal-arti-kanton-arti-belediye oranlari, yuksek gelirlerde Zug'da yaklasik yuzde 13'ten Vaud veya Cenevre'de yuzde 40'in uzerine kadar uzanir.

Bu hesaplayici yalnizca federal dolaysiz vergiyi, arti calisanlar tarafindan odenen iki ana sosyal sigorta primini kapsar: tum kazanclar uzerinde yuzde 5,3 olan AHV/IV/EO (alters- und hinterlassenenversicherung, invalidenversicherung, erwerbsersatzordnung; yaslilik ve dul-yetim sigortasi, malullük sigortasi, gelir telafi duzeni) ve 148.200 CHF tavanina kadar kazanclar uzerinde yuzde 1,1 olan ALV (arbeitslosenversicherung, issizlik sigortasi). Kanton ve belediye vergi katmanlari kanton bazli bir alt-sayfa dalgasina birakilmistir; simdilik gosterilen rakam yalnizca federal vergi arti federal sosyal sigortadir.

Kaba bir kontrol: Zurih'te 100.000 CHF brut maasli bekar bir mukellef, yaklasik 1.800 CHF federal dolaysiz vergi arti 5.300 CHF AHV/IV/EO ve 1.100 CHF ALV oder; kanton ve belediye vergisinden once yaklasik 91.800 CHF net kalir. Zurih Kantons- und Gemeindesteuer (kanton ve belediye vergisi) eklendiginde (o duzeyde tipik olarak vergilendirilebilir gelirin yuzde 10 ila 15'i), gercek net 78.000 ila 82.000 CHF'ye yaklasir. Buradaki federal hesaplama, tum kantonlar arasinda tutarli olan parcadir; kanton parcasi ise Isvicre vergisini meshur sekilde konuma bagli yapan seydir.

Säule 3a (3a sutunu, ozel emeklilik) katkilari federal ve kanton duzeylerinde vergilendirilebilir gelirden indirilebilir. 2. sutun (2nd pillar) isyeri emekliligi olan calisanlar icin yillik tavan 2025'te 7.258 CHF'dir; 2. sutunu olmayan serbest meslek sahipleri net kazancin yuzde 20'sine kadar, 36.288 CHF ile sinirli olarak katki yapabilir. Hesaplayici calisan 3a katkisini kabul eder ve federal dilimlerden once bir indirim olarak uygular.

Federal dolaysiz vergi nasil isler

Isvicre federal dolaysiz vergisi, 17.800 CHF vergilendirilebilir gelirin altinda yuzde 0'da baslayan ve 176.000 CHF'nin uzerinde yuzde 11,5'te tepe yapan cok asamali artan oranli bir cizelge (bekar mukellefler icin Grundtarif, temel tarife) kullanir. Cizelgenin on belirgin asamasi vardir ve marjinal oran kademeli olarak yukselir. Hesaplayici cizelgeyi, her esikteki resmi oranlarla eslesen on dilimle yaklasik olarak modeller; dilim ici kucuk yuvarlama farklari birkac frangin altindadir.

Federal dolaysiz vergi, kanton ve belediye bolumlerine kiyasla kucuktur, ancak nerede yasadiginizdan bagimsiz olarak Isvicre genelinde tek tip uygulanir. Isvicre gelir vergisindeki buyuk degiskenlik kanton tarifesinden (cogu kantonda Tarif für Staats- und Gemeindesteuer) ve belediye carpaninfan (Steuerfuss) gelir; bu carpan, dusuk vergili belediyelerde kanton tarifesinin yuzde 60'i ile yuksek vergili olanlarda yuzde 130 veya daha fazlasi arasinda degisebilir.

AHV/IV/EO ve ALV

AHV (yaslilik ve dul-yetim sigortasi), IV (malullük sigortasi) ve EO (askerler ve dogum izni icin gelir telafisi), calisan ve isveren arasinda esit bolunen tek bir yuzde 10,6'lik prim halinde paketlenir; dolayisiyla sizin payiniz yuzde 5,3'tur. AHV/IV/EO'da gelir tavani yoktur. ALV (issizlik sigortasi) 148.200 CHF'ye kadar kazanclarin yuzde 2,2'sidir, yine esit bolunur ve calisanda yuzde 1,1'dir.

148.200 CHF'nin uzerinde, calisan ve isveren icin ayri ayri yuzde 0,5'lik bir Solidaritätsbeitrag (dayanisma katkisi) uygulanir; bu hesaplayici henuz onu modellemez. ALV tavaninin epey uzerinde kazanan calisanlar, ust dilimde kucuk bir ek katki beklemelidir.

Kanton ve belediye vergilerine ne dersiniz?

Wohnkanton (ikamet edilen kanton) icindeki kanton gelir vergisi arti Wohngemeinde (ikamet edilen belediye) icindeki belediye carpani, tipik olarak federal dolaysiz vergiden daha fazla vergi alir. Kanton tarifesi kendi artan oranli cizelgesidir ve her kantonda farklidir. Belediye carpani (cogu kantonda Steuerfuss, Fransizca konusulanlarda multiplicateur), gercek kanton-arti-belediye faturasina ulasmak icin kanton tarifesine uygulanan bir yuzdedir. Zurih sehri yaklasik yuzde 119 carpana sahiptir; kirsal Solothurn veya Schwyz cok daha dusuk olabilir.

Tam bir Isvicre vergi tahmini uc girdi gerektirir: brut gelir, ikamet kantonu ve belediye. Bu hesaplayici sadelik icin yalnizca federal parcayi kapsar. Kanton tarifeleri ve belediye carpanlariyla kanton bazli alt-sayfalar gelecek bir alt-dalgada gelecektir; simdilik bunu federal bir referans olarak kullanin ve nerede yasadiginiza gore kanton-arti-belediye parcasi icin vergilendirilebilir gelirin tahmini yuzde 10 ila 25'ini ekleyin.

2. sutun (BVG/LPP) ve 3. sutun (3a/3b)

Isvicre emeklilik sistemi uc sutuna sahiptir. 1. sutun (AHV/IV/EO) temel bir devlet emekliligi saglar ve tum sakinler icin zorunludur. 2. sutun (BVG/LPP) bir esigin uzerinde kazanan calisanlar icin zorunludur ve isyeri mesleki emekliligidir. 2. sutuna hem calisan hem isveren katki yapar; calisan payi yasa ve ozel plan tasarimina gore degisir. Bu hesaplayici, cok degistikleri icin 2. sutun katkilarini henuz modellemez; bunlar yasa gore tipik olarak brutu yuzde 5 ila 12 azaltir.

1. sutun, 3a (bagli, yillik tavan ve indirim ile) ve 3b (serbest, kanton servet vergisi disinda belirli vergi avantaji yok) olarak ikiye ayrilir. Hesaplayicinin emeklilik girdisi yalnizca Säule 3a icin gecerlidir ve hem federal hem kanton duzeyinde indirilebilir; federal tasarruf burada zaten uygulanmistir. 3a uzerindeki kanton tasarruflari genellikle federalden daha buyuktur ve kantonunuza gore yuzde 1,5 ila 5 ek tasarruf ekler.

Bu hesaplayicinin icermedikleri

Kanton gelir vergisi (uc vergi katmaninin en buyugu, kantona gore muazzam degisir). Belediye carpani (her kanton icinde degisir). 2. sutun BVG/LPP katkilari (yasa ve plana gore tipik olarak brutun yuzde 5 ila 12'si). Tanilan kiliselerin uyeleri icin onu uygulayan kantonlarda kilise vergisi (Kirchensteuer/Impôt ecclésiastique). C-izni ikameti olmayan yabanci calisanlar icin kaynakta kesilen Quellensteuer. Aile-duyarli tarife (Verheiratetentarif, evliler tarifesi) ve cocuk indirimleri. Ayri bir vergi olan servet vergisi (Vermögenssteuer). 148.200 CHF'nin uzerindeki ALV geliri uzerindeki Solidaritätsbeitrag. Ucretli calisanlar icin burada gosterilen federal rakam 2025 cizelgesi icin kesindir; kanton-ve-belediye katmani ikamete gore tipik olarak vergilendirilebilir gelirin yuzde 10 ila 25'ini ust uste ekler.