Pennsylvania Maaş Vergisi Hesaplayıcı 2025 (Federal + PA Sabit %3,07)
Live- Estimates use 2025 US tax tables. Consult a tax professional before filing.
Pennsylvania, gelir vergisi alan eyaletler arasında en düşük sabit oranlı eyalet gelir vergisine sahiptir: yüzde 3,07, 2004'ten beri değişmemiştir. Bu sabit oran, kademeli dilimler, kişisel istisna ve standart indirim olmaksızın tüm vergilendirilebilir gelire uygulanır. Bu sadelik alışılmadıktır: Pennsylvania'nın bireysel gelir vergisi beyannamesi (PA-40), tipik bir eyalet beyannamesinin yaklaşık yarısı uzunluğundadır. En düşük sabit oran ile en basit beyan sürecinin birleşimi, Pennsylvania'yı ücret gelirine ilişkin vergi uyumu açısından idari olarak en sorunsuz eyaletlerden biri yapar.
Manşet oranın gizlediği şey ise belediye vergisidir. Neredeyse her Pennsylvania belediyesi ve okul bölgesi, kendi yargı alanında kazanılan ücretler üzerinden yüzde 1,0 ila 3,9 arasında bir Earned Income Tax (EIT yerel kazanç vergisi) alır; bu vergi, Act 32 bordro kesintisi yoluyla eyalet vergisinden ayrı olarak tahsil edilir. Philadelphia en büyük örnektir: şehir sakinleri, yüzde 3,07 eyalet oranına ek olarak yüzde 3,75 yerel ücret vergisi öder ve böylece toplam yüzde 6,82 ortaya çıkar. Pittsburgh sakinleri yüzde 3,0 yerel vergi öder (yüzde 1,0 şehir + yüzde 2,0 okul bölgesi). Çoğu banliyö belediyesi toplamda yüzde 1,0 ila 1,5 talep eder. Sonuç olarak, kentsel Pennsylvania'da etkin eyalet-artı-yerel vergi yükü, orta düzeyde gelir vergisi alan eyaletlerdeki manşet oranla karşılaştırılabilir hale gelir.
Bu hesaplayıcı, federal vergi motorunu Pennsylvania'nın sabit yüzde 3,07 eyalet oranıyla (varsayılan) birleştirir. Belirli belediyelerin sakinleri için birleşik yükü yaklaşık olarak bulmak için eyalet oranı girdisini yerel EIT kadar artırın: Philadelphia sakinleri için yüzde 6,82, Pittsburgh sakinleri için yüzde 6,07 (eyalet + şehir + okul bölgesi) ve çoğu banliyö belediyesi için yüzde 4,07 ila 4,57. Çıktı, brüt maaştan federal income tax (federal gelir vergisi), FICA (FICA sosyal güvenlik ve Medicare kesintisi), birleşik eyalet-artı-yerel oran ve varsa vergi öncesi 401(k) veya HSA (HSA sağlık tasarruf hesabı) katkıları çıkarıldıktan sonra kalan tutardır.
Pennsylvania, federal vergi öncesi HSA muamelesine uymaz: HSA katkıları federal vergilendirilebilir geliri azaltır ancak Pennsylvania vergilendirilebilir gelirini azaltmaz; bu durum California'ya benzer. Pennsylvania ayrıca katkının yapıldığı yıl için 401(k) çalışan katkılarına eyalet düzeyinde indirim de tanımaz (PA, 401(k) katkılarını yapıldıklarında vergilendirir ve emeklilikte yapılan ödemeleri muaf tutar; bu federalin tam tersidir); bunun etkisi, tam uyumlu bir eyalete kıyasla cari yıl eyalet vergisini hafifçe artırmak ve emeklilik yılı eyalet vergisini hafifçe azaltmaktır. Çoğu W-2 çalışanı için net fark küçük ama fark edilir düzeydedir.
Frequently asked questions
Tüm vergilendirilebilir ücret üzerinden sabit yüzde 3,07, 2004'ten beri değişmemiştir. ABD'deki en düşük sabit oranlı eyalet gelir vergisidir (yalnızca hiç gelir vergisi olmayan eyaletler daha düşüktür). Bir Pennsylvania anayasa değişikliği, oranın kademeli dilimler olmadan tek tip olmasını zorunlu kılar; bu nedenle yapısal değişiklik bir anayasa değişikliği gerektirir.
Pennsylvania sabit oranı: ülkenin en basit eyalet vergisi
Pennsylvania Personal Income Tax (PIT kişisel gelir vergisi), vergilendirilebilir ücretin yüzde 3,07'sidir. Vergilendirilebilir ücret; maaşlar, bahşişler, komisyonlar ve benzeri kazanılmış gelirdir; Pennsylvania, brüt ücretten standart indirim, kişisel istisna veya kalemlere ayrılmış indirim yapılmasına izin vermez. PA-40 formu, ABD eyalet standartlarına göre kısadır ve çoğu Pennsylvania mükellefi, W-2 belgesi elindeyken bunu 20 ila 30 dakikada doldurabilir.
Yüzde 3,07 oranı 2004'ten beri değişmemiştir (öncesinde yüzde 2,8 idi, eyalet bütçe baskılarını gidermek için artırıldı). 2018'de yapılan bir Pennsylvania Anayasası değişikliği, herhangi bir gelir vergisinin tek tip oranda olmasını (kademeli dilim olmadan) ve tüm mükellef sınıflarına eşit uygulanmasını zorunlu kılar; bu nedenle Pennsylvania, bir anayasa değişikliği yapmadan kademeli dilimleri benimseyemez. Bu yapısal özellik, Pennsylvania'nın sabit oranlı sistemini alışılmadık ölçüde kalıcı kılar.
Act 32 ve yerel Earned Income Tax
Pennsylvania'nın Act 32 düzenlemesi (2012'de yürürlüğe girdi), eyalet genelinde belediye Earned Income Tax (yerel kazanç vergisi) tahsilatını standartlaştırdı. Neredeyse her Pennsylvania belediyesi ve okul bölgesi, sakinlerin kazandığı ücretler üzerinden bir EIT alır (ve yargı alanı içinde çalışan yerleşik olmayanların kazandığı ücretler üzerinden de bir yerleşik olmayan EIT alır, ancak yerleşik olmayanlar tipik olarak daha düşük oranı öder).
Philadelphia sakinleri için şehir ücret vergisi, yerleşik ücretlerde yüzde 3,75 ve şehirde kazanılan yerleşik olmayan ücretlerde yüzde 3,44'tür. Pittsburgh sakinleri şehre yüzde 1,0 artı yerel okul bölgesine yüzde 2,0 öder; toplam yüzde 3,0. Banliyö belediyeleri ve okul bölgeleri tipik olarak toplamda yüzde 1,0 ila 1,5 talep eder. Azami yerel EIT (birleşik şehir + okul bölgesi), Act 511 kapsamında genel olarak yaklaşık yüzde 3,9 ile sınırlandırılmıştır; Philadelphia'nın ücret vergisi ise daha yüksek yüzde 3,75 oranına izin veren ayrı bir yasal çerçeve altında işler.
Yerel EIT, ikamet ettiğiniz siyasi alt birim için Pennsylvania Vergi Tahsildarı aracılığıyla işvereniniz tarafından maaşınızdan kesilir. Birden fazla belediyede faaliyet gösteren işverenler, yerleşik veya iş yeri konumu oranından yüksek olanını kullanmalıdır (Act 32 kapsamındaki sözde "karşılıklılık" kuralı).
PA'nın federal vergi öncesi muameleden farkı
401(k) katkıları, katkının yapıldığı yıl Pennsylvania vergilendirilebilir gelirinden indirilemez. Pennsylvania, 401(k) katkılarını kazanıldığında vergilendirir ve emeklilikte yapılan ödemeleri muaf tutar (federalin tam tersi). Bir Pennsylvania sakininin yıllık 10.000 $ tutarında 401(k) katkısı için federal tasarruf 2.400 $ ila 3.700 $ arasındadır (dilime bağlı olarak) ve Pennsylvania tasarrufu sıfırdır (katkılar yine de katkı yılında yüzde 3,07 ile vergilendirilir). Emeklilikte Pennsylvania, 401(k) ödemelerini vergilendirmez, ancak federal vergiler uygulanır.
HSA (HSA sağlık tasarruf hesabı) katkıları, federal vergilendirilebilir geliri azaltır ancak Pennsylvania vergilendirilebilir gelirini azaltmaz. Pennsylvania, federal HSA muamelesine uymayan üç eyaletten biridir (California ve New Jersey ile birlikte). Bu uyumsuzluk, HSA katkılarının yaklaşık yüzde 3'ü kadar ek eyalet vergisine mal olur.
Roth IRA katkıları, başka her yerde olduğu gibi ne federal ne de Pennsylvania vergilendirilebilir gelirini azaltır.
Geleneksel IRA katkıları, Pennsylvania'da indirilemez (401(k)'ye benzer).
FSA, bakmakla yükümlü olunan kişilerin bakımı, ulaşım yan hakları, genellikle Section 125 kafeterya planları aracılığıyla hem federal hem de Pennsylvania vergilendirilebilir gelirini azaltır.
Bu hesaplayıcının "401(k) katkısı" ve "HSA katkısı" girdileri federal muameleyi varsayar (her ikisi de federal hesaplama için vergilendirilebilir gelirden çıkarılır). Pennsylvania eyalet ve yerel vergisi için hesaplayıcı, eyalet oranını brüt ücretten yalnızca Pennsylvania'nın izin verdiği kalemler düşülerek uygular; uygulamada bu, PA eyalet vergisinin katı bir federal uyumlu yaklaşımın öngöreceğinden hafifçe yüksek olması anlamına gelir.
Pennsylvania'da emlak vergisi
Pennsylvania'da emlak vergisi, eyalet genelinde yıllık olarak konut değerinin ortalama yaklaşık yüzde 1,36'sıdır ve ABD'de 10. en yüksek sırada yer alır. Belirli ilçeler büyük ölçüde değişir: Philadelphia banliyöleri (Montgomery, Bucks, Chester) ortalama yüzde 1,5 ila 1,8, Pittsburgh (Allegheny County) ortalama yüzde 2,1 ve kırsal ilçeler yüzde 0,7 ila 1,0 arasındadır. 300.000 $'lık bir ev için, konuma bağlı olarak yıllık 3.000 $ ila 5.500 $ emlak vergisi bekleyin.
Pennsylvania emlak vergisi, 10.000 $'lık SALT cap (SALT eyalet ve yerel vergi tavanı) sınırına kadar federal olarak indirilebilir. Çoğu Pennsylvania ev sahibinin birleşik SALT (eyalet + yerel + emlak vergisi) tutarı tavanın altında veya yakınındadır; dolayısıyla emlak vergisi Pennsylvania'da, New York veya Illinois gibi yüksek vergili eyalet ev sahiplerine kıyasla daha sık federal olarak indirilebilir.
Philadelphia ücret vergisi: en büyük tekil Pennsylvania sapması
Philadelphia City Wage Tax (Philadelphia şehir ücret vergisi), ABD'de daha geniş bir eyalet gelir vergisi katmanlamasını da içermeyen en büyük belediye ücret vergisidir. 2025 oranı Philadelphia sakinleri için yüzde 3,75 ve şehirde çalışan yerleşik olmayanlar için yüzde 3,44'tür. Ücret vergisi yavaş yavaş düşmektedir: 1995'te yüzde 4,5625 idi ve şehir sakinlerini ve işletmelerini elde tutmayı amaçlayan bir vergi indirimi politikasının parçası olarak yirmi yıl boyunca kademeli olarak azaltıldı.
Philadelphia'da yaşayan 100.000 $'lık bir kişi için, yalnızca şehir ücret vergisi yılda 3.750 $'dır; buna 3.070 $'lık eyalet vergisi eklenir ve toplam 6.820 $ veya yüzde 6,82 etkin eyalet-artı-yerel oran ortaya çıkar. Philadelphia'dan banliyö Montgomery County'ye (yüzde 1,0 EIT) taşınmak, 100.000 $ kazanan biri için yıllık yaklaşık 2.700 $ tasarruf sağlar.
Bu hesaplayıcının içermedikleri
Belediye Earned Income Tax (belediyeye bağlı olarak eyalet oranına yüzde 1,0 ila 3,9 ekleyin; Philadelphia yüzde 3,75, Pittsburgh yüzde 3,0). PA 401(k) uyumsuzluğu (PA katkıları vergilendirir, ödemeleri muaf tutar; federalin tersi). PA HSA uyumsuzluğu (yalnızca federal olarak indirilebilir). Local Services Tax (yerel hizmet vergisi, küçük sabit bordro dönemi başına vergi, bunu alan belediyeler için tipik olarak yılda 52 $). School District Income Tax (okul bölgesi gelir vergisi, değişken, çoğunlukla EIT aracılığıyla ele alınır). PA emlak vergisi. Federal SALT cap (SALT eyalet ve yerel vergi tavanı) etkisi. PA'ya özgü vergi kredileri (düşük gelirli mükellefler için Tax Forgiveness Credit, Educational Improvement Tax Credit bağışları). Kesin PA beyannameleri için PA-40 formunu veya tam donanımlı vergi yazılımını kullanın; bu hesaplayıcı, sabit eyalet oranı artı eklemeyi seçtiğiniz herhangi bir yerel oran üzerinden ücret gelirine ilişkin maaş durumunu kapsar.