주 세금 공제를 반영한 529 대학 학자금 플랜 성장 계산기

529 플랜은 미국에서 대학 학자금을 마련하는 데 가장 널리 쓰이는 세제 혜택 제도입니다. 납입은 세후 자금으로 이루어지지만 운용 수익은 연방세가 비과세로 불어나며, 인가받은 교육기관에서의 등록금, 각종 비용, 기숙사비와 식비, 교재 같은 적격 인출 역시 연방세가 비과세입니다. 게다가 대부분의 주에서는 해당 주의 상한액까지 납입에 대해 주 소득세 공제를 인정하므로, 장기 비과세 성장에 더해 납입한 해에 곧바로 세 부담이 줄어드는 즉각적인 혜택까지 누릴 수 있습니다.

이 계산기는 최초 납입액, 매월 납입액, 진학까지 남은 연수, 예상 연간 운용 수익률, 거주하시는 주의 세율, 그리고 주별 연간 공제 상한액을 입력값으로 받습니다. 그런 다음 진학 시점의 잔액, 누적 납입액, 운용으로 얻은 수익, 그리고 공제에 따른 연간 및 누적 주 세금 절감액의 대략적인 규모를 추정합니다.

대략적인 가늠으로, 최초에 ₩7,000,000을 넣고 매월 ₩560,000씩 18년 동안 연 6.5퍼센트 수익률로 적립하면 진학 시점에 약 ₩240,000,000에 이르며, 그 가운데 ₩128,000,000이 납입액이고 ₩112,000,000이 운용 수익이 됩니다. 주 세율이 6.85퍼센트인 주에서 단독 신고자 공제 상한이 적용되는 경우 납입에 대한 주 세금이 해마다 약 ₩480,000, 18년 동안 약 ₩8,600,000 줄어듭니다. 연방세가 비과세로 불어나는 효과와 해마다의 주 세금 절감이 겹치므로, 세 부담이 무거운 주일수록 529 플랜의 매력은 더 커집니다.

대부분의 주에서는 어느 주의 529 플랜에든 투자할 수 있지만, 주 세금 공제는 그 주 자체의 플랜에 대한 납입에만 인정되는 것이 일반적입니다. 주 외의 플랜이 운용 상품이 더 우수하거나 수수료가 더 낮은 경우도 있어, 그럴 때는 공제와 펀드의 질 가운데 무엇을 택할지 잘 견주어 볼 가치가 있습니다. 인기가 높은 플랜은 연 0.10퍼센트 안팎의 낮은 비용 비율로 기관 투자자 수준의 펀드를 운용합니다.

적격 인출에는 연방 소득세가 부과되지 않습니다. 적격하지 않은 인출은 수익 부분에 일반 소득세율이 적용된 뒤 10퍼센트의 가산세가 부과됩니다. 장학금에 따른 상계, 장애, 수익자 본인의 사망 같은 일부 예외에서는 이 가산세가 면제됩니다. SECURE Act 2.0에 따라 다 쓰지 못한 529 자금은 일정한 조건 아래에서 수익자 명의의 Roth IRA로 최대 ₩49,000,000 상당까지 옮길 수 있어, 예상보다 대학 비용이 적게 든 경우의 유연성도 생겼습니다.

529 플랜이 비과세로 성장하는 구조

529 플랜에 납입하면 그 자금은 연령에 맞춘 포트폴리오(수익자가 진학 연령에 가까워질수록 주식에서 채권으로 비중을 자동으로 옮겨 가는 방식)나 직접 고르는 맞춤형 포트폴리오에 투자됩니다. 플랜 안에서 운용하는 동안에는 배당, 이자, 매매 차익에 연방 소득세가 부과되지 않은 채 자산이 불어납니다.

수익자가 인가받은 교육기관에 다닐 때, 등록금, 각종 비용, 기숙사비와 식비, 교재, 학용품, 특별한 지원에 드는 비용 같은 적격 지출을 위한 인출은 연방세가 비과세로 받게 됩니다. 수익 부분에 부과될 세금이 비과세가 되는 점이 가장 큰 가치입니다. 한계 세율이 22퍼센트인 경우 529 안에서 ₩70,000,000의 수익이 생겼다면, 같은 성장을 과세 계좌에서 얻었을 때에 비해 약 ₩15,400,000의 연방세를 아낄 수 있습니다.

주 세금의 처리는 주마다 다릅니다. 소득세가 있는 대부분의 주에서는 해당 주의 플랜에 대한 납입에 공제가 인정되며, 상한은 수천 달러 상당부터 무제한까지 다양합니다. 일부 주는 소득세가 있으면서도 공제를 두지 않습니다. 플로리다나 텍사스, 네바다 등에는 주 소득세 자체가 없으므로 공제는 해당되지 않습니다.

주별 공제 상한의 대표 사례

뉴욕주는 단독으로 약 ₩7,000,000, 부부 합산으로 약 ₩14,000,000까지 주 세율로 공제됩니다. 버지니아주는 계좌마다 약 ₩5,600,000까지이며 초과분의 이월이 가능합니다. 일리노이주는 단독으로 약 ₩14,000,000, 합산으로 약 ₩28,000,000까지입니다. 펜실베이니아주는 금액에 상한이 없고 일률 3.07퍼센트 세율로 공제되며, 게다가 어느 주의 플랜에 대한 납입이든 대상이 됩니다. 조지아주는 단독으로 약 ₩5,600,000, 합산으로 약 ₩11,200,000까지입니다. 뉴저지주는 납세자마다 약 ₩14,000,000까지입니다.

연간 공제 상한 입력란에 거주하시는 주의 상한액을 넣으십시오. 공제가 없는 주에서는 0을 설정합니다.

연령별 포트폴리오와 맞춤형 운용

대부분의 529 플랜에는 진학 연령이 가까워질수록 채권으로 비중을 자동으로 옮겨 가는 연령별 포트폴리오가 있습니다. 전형적인 경로에서는 0세부터 8세까지 주식 80에서 90퍼센트, 13세부터 16세까지 50에서 60퍼센트, 17세부터 18세까지 20에서 30퍼센트로 옮겨 갑니다. 자금이 필요해지기 직전에 가격 변동을 줄이는 설계입니다.

맞춤형 포트폴리오에서는 특정 인덱스 펀드를 고르고 직접 비중을 조정합니다. 운용 상품 선택에 익숙하고 연령별 기본 설정과는 다른 주식 비중을 원하는 부모에게 적합합니다. 대부분의 부모에게는 연령별 선택지가 무난합니다.

수수료도 중요합니다. 우수한 주의 플랜은 연령별 포트폴리오에서 비용 비율이 연 0.10에서 0.20퍼센트입니다. 질이 떨어지는 플랜은 0.50에서 1.00퍼센트를 떼며, 18년 동안에는 수익률을 크게 끌어내립니다. 고르기 전에 비용 비율을 견주어 보십시오.

목돈 조기 납입과 여러 해분 앞당김

이른 단계에 목돈을 납입하면 복리가 작동하는 기간을 최대한 확보할 수 있습니다. 가장 적극적인 형태는 증여세의 연간 비과세 한도 5년분을 한 해에 몰아서 납입하는 방법입니다. 수익자 한 명당 약 ₩133,000,000까지 한 번에 납입하고, 그 증여를 5년에 걸쳐 소급해 분산한 것으로 다룰 수 있습니다. 부부라면 약 ₩266,000,000까지 가능합니다.

이 앞당김은 복리의 관점에서는 이치에 맞지만 손에 쥔 자금이 필요합니다. 수익자가 태어났을 때 이만큼 납입할 수 있는 부모는 그 한 번의 납입과 소소한 지속 납입만으로 대학 자금 목표를 채우는 경우가 적지 않습니다.

SECURE Act 2.0에 따른 Roth IRA로의 이전

SECURE Act 2.0에 따라 2024년부터 다 쓰지 못한 529 자금을 수익자의 Roth IRA로 최대 ₩49,000,000 상당까지 옮길 수 있게 되었습니다. 조건은 529 플랜을 개설한 지 15년 이상이 지났을 것, 옮기는 금액이 5년 이상 계좌에 있었을 것, 그리고 Roth IRA의 연간 납입 한도 범위 안일 것입니다. 이 구조 덕분에 지나치게 많이 적립한 경우의 불리함이 크게 누그러집니다. 남은 자금은 가산세를 무는 대신 수익자의 노후 자금으로 모습을 바꿀 수 있습니다.

이 계산기가 포함하지 않는 것

목돈을 앞당겨 납입하는 경우의 추정. 주별 구체적인 운용 상품과 그 비용 비율. Roth IRA로의 이전(잔액은 교육에 쓰는 것으로 다룹니다). 등록금 상승(일정한 금액으로 계산합니다. 등록금은 연 약 5퍼센트로 물가 전반보다 빠르게 올라 왔습니다). 같은 계좌에 여러 수익자를 두는 경우. Coverdell ESA와의 비교. 선납형 등록금 플랜. 529 보유가 학자금 지원에 미치는 영향. 종합적인 진학 자금 계획에는 이 계산기를 본 사이트의 대학 학자금 목표 계산기, 대학 투자수익률 계산기와 함께 사용하십시오. 모든 결과는 WhatIP가 제공하는 추정치이며 금융 자문이 아닙니다.