ケベック州 手取り額計算機 2025年: 連邦税 + QC州税 + QPP + QPIP

ケベック州 (Quebec) は、独自の所得税制を運営するカナダで唯一の州です。ケベックの居住者は、カナダ歳入庁 (CRA) に連邦のT1申告を、Revenu Québec に別個の州のTP-1申告を提出し、それぞれが独自の税区分、控除、控除項目に対して税を独立して計算します。追加の行政コストを補うため、居住者はケベック州控除 (Quebec Abatement) を受けます。これは州の徴収にRevenu Québecを選ぶ申告者に対する連邦税額の16.5パーセントの引き下げです。この計算機はこの控除を適用しないため、連邦の数値は約16.5パーセント高すぎると考えてください。

ケベック州の州税区分は累進です。53,255ドルまでの所得に14パーセント、106,495ドルまでに19パーセント、129,590ドルまでに24パーセント、それを超える所得に25.75パーセントです。ケベックの連邦プラス州の最高限界税率はおよそ53.31パーセント (連邦分にケベック州控除を適用した後) で、いくつかの尺度では大きなカナダの州のなかで最も高くなっています。モントリオールやケベックシティの一般的な専門職給与では、実効の合算税率は25から35パーセントです。

この計算機はケベックの州分を定率の入力として近似します。53,255ドル未満の所得には14パーセント、53,255ドルから106,495ドルの帯には16パーセント (実効)、106,496ドルから129,590ドルの帯には19パーセント、それを超える所得には25.75パーセントを使います。出力は、総支給額から連邦所得税 (ケベック州控除の調整なし) を引き、定率のケベック州税を引き、QPP/QPIPを引き、税引前の年金またはRRSP拠出を引いたものです。

ケベックはカナダ年金制度 (CPP) の代わりにケベック年金制度 (Quebec Pension Plan、QPP) を運用しています。QPPの率はCPPと似ていますが、歴史的にわずかに高くなっています (本体5.95パーセントに加えて2024年からの追加1パーセントで、QPP1部分は合計6.4パーセント)。QPP2は2024年に71,300ドルから81,200ドルの帯 (CPP2と同じしきい値) に4パーセントで追加されました。ケベックには連邦EIの出産/育児部分を置き換えるケベック育児保険制度 (Quebec Parental Insurance Plan、QPIP) もあり、被用者は94,000ドルまでの被保険所得に0.494パーセントを払います。計算機の pension 欄は税引前の退職拠出の合算を表します。

ケベックの並行税制

ケベックはRevenu Québecを通じて独自の州税制を運営し、一方で他のすべてのカナダの州ではCRAが連邦税と州税の両方を運営しています。ケベックの居住者は毎年2つの申告を提出します。連邦のT1 (連邦所得税額) と州のTP-1 (ケベック所得税額) です。ケベック州控除 (Quebec Abatement) は、TP-1を提出する居住者 (実質的にすべてのケベック居住者) について連邦のT1の税額を16.5パーセント引き下げ、連邦政府の行政コスト減を反映しています。

この計算機はケベック州控除を適用しません。表示される連邦税は、ケベック居住者が実際に負う連邦税より約16.5パーセント高くなっています。正確なケベックの計算には、計算機の連邦税出力を16.5パーセント減らしてください。

QPPとQPIP: ケベックの並行年金・保険

ケベックの居住者はCPPの代わりにケベック年金制度 (Quebec Pension Plan、QPP) に拠出します。2025年のQPP率:

• QPP1: 3,500ドルから71,300ドルのあいだの所得に6.4パーセント (同じしきい値でのCPPの5.95パーセントに対し、QPPはQPP強化の一環で0.45パーセントの追加拠出があります)
• QPP2: 71,300ドルから81,200ドルのあいだの所得に4パーセント (CPP2と同じ)

被用者はケベック育児保険制度 (Quebec Parental Insurance Plan、QPIP) にも拠出します。これはケベック居住者について連邦EIの出産/育児部分を置き換えます。2025年のQPIPの被用者率は94,000ドルまでの被保険所得に0.494パーセントです (年間最大拠出額: 464.36ドル)。ケベック居住者の連邦EIは1.31パーセントに減額されており (非ケベック居住者の1.66パーセントに対し)、QPIPが育児休業をカバーすることを反映しています。

正味の効果として、ケベックの社会保険は金額ベースで非ケベックの相当分よりわずかに高くなりますが (QPP > CPP、QPIP + 減額EI ≒ 連邦EI)、追加の育児休業の補償を提供します。

ケベック州税区分 (2025年)

2025年のケベック州所得税区分:

• 14パーセント 課税所得の最初の53,255ドル
• 19パーセント 53,256ドルから106,495ドルの部分
• 24パーセント 106,496ドルから129,590ドル
• 25.75パーセント 129,590ドルを超える所得

ケベックは2025年の基礎人的控除として18,571ドルを使い (連邦の16,129ドルより高い)、ケベックの控除はBPAの14パーセントで評価されます (すべての申告者で州税の約2,600ドルの軽減)。

ケベックの合算税率が実際にどう着地するか

100,000ドルのケベックの専門職 (モントリオール) の場合、連邦プラス州の税区分計算はおおよそ次のようになります:

• 連邦税 (QC州控除前): 約15,200ドル
• ケベック州控除による減額: -2,500ドル (連邦の約16.5パーセント)
• 連邦税 (州控除後): 約12,700ドル
• ケベック州税: 約13,200ドル (実効 約16から17パーセント)
• QPP本体 + QPP2: 約4,560ドル
• QPIP: 約464ドル
• 連邦EI (QC居住者向けに減額): 約830ドル
• 全控除合計: 約31,754ドル
• 手取り: 約68,246ドル

これは10万ドルのオンタリオの稼ぎ手 (手取り69,500ドル) とおおむね同程度ですが、ケベックの計算は2つの税制を通り、CPP/EIではなくQPP/QPIPを含みます。

モントリオール対他のカナダ主要都市

モントリオールはカナダで2番目に大きい都市圏で、相当規模のAI/テック (Element AI、OpenAI Montreal、MILA)、ゲーム (Ubisoft、EA Montreal)、航空宇宙 (Bombardier、Pratt & Whitney Canada) の各分野を持ちます。モントリオールのテックの給与は、同等の職務でトロントのテック給与のおよそ70から85パーセントで、ケベックの高い州税負担を一部相殺しています。

モントリオールとトロントを比べる100,000ドルのテック専門職の場合: モントリオールの手取りは約68,200ドル、トロントの手取りは約69,500ドルです。1,300ドルの差は小さいものです。しかしモントリオールの生活費 (特に住宅) はトロントより30から40パーセント低いため、住宅費を差し引いた後の可処分所得はモントリオールのほうが実質的に高くなります。

ケベックシティ、シャーブルック、その他のケベックの都市圏は似た税構造ですが、概して賃金は低く生活費は大幅に低くなっています。フランス語を話す専門職にとって、ケベックの都市圏は見かけの税負担が高いにもかかわらず競争力ある購買力を提供します。

この計算機に含まれないもの

ケベック州控除 (正確なQCの連邦税のために表示される連邦税を16.5パーセント減らしてください)。ケベック固有の税額控除 (連帯税額控除、就労手当、児童手当、歯科ケア)。QPP2/QPIPの正確な率は変わる可能性があります。ケベック健康拠出金 (2017年に廃止されましたが、高所得向けの他のQC固有の付加課金は存在します)。ケベック法人税 (賃金所得には関係ありません)。正確なケベックの申告には、連邦のT1とケベック州のTP-1の両方のフォーム、または高機能のカナダ税務ソフト (TurboTax Canada、Wealthsimple Tax、UFileなど) を使ってください。この計算機は一般的な賃金所得者向けに連邦プラス定率の州税の給与の近似を対象とします。