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カナダ連邦税計算機: 手取り額 2025年 (連邦税 + CPP + EI)

2025課税年度のカナダ連邦分の手取り額を試算します。16,129ドルの基礎人的控除 (Basic Personal Amount)、5つの連邦税区分、CPP本体、CPP2、雇用保険 (EI) を含みます。

カナダ税金計算機 (2025年、連邦税 + CPP + EI)

Your inputs
CA$
CA$
Subtracted from gross before brackets. The 2025 RRSP dollar limit is 18 percent of earned income up to $32,490, adjusted for prior-year pension adjustments.
Results
Net annual take-home
CA$59,927.26
Net per month
CA$4,993.94
Net per paycheck (biweekly)
CA$2,304.89
Income tax
CA$9,800.03
CPP base
CA$4,034.10
CPP2
CA$148.00
Employment Insurance
CA$1,090.62
State income tax
CA$0.00
Total taxes
CA$15,072.74
Effective tax rate
20.10%
  • Estimates use 2025 CA tax tables. Consult a tax professional before filing.

カナダでは、総支給額 (グロス) と手取り額のあいだに、2つの連邦の層と1つの州の層が横たわっています。連邦所得税 (federal income tax) は15パーセントから始まる5つの税区分を使い、カナダ年金制度 (Canada Pension Plan、CPP) はほとんどの年金算定対象所得に対して5.95パーセントを徴収し、雇用保険 (Employment Insurance、EI) の保険料が年間上限まで1.66パーセントをさらに取ります。50,000ドルから120,000ドルの一般的な給与帯では、州税が加わる前の連邦税とCPP-EIだけで総支給額のおよそ22から28パーセントを占めます。

この計算機は2025年の連邦税区分と、引き上げ後の基礎人的控除 (Basic Personal Amount、BPA) 16,129ドルを使い、これを15パーセントの税率での還付不可税額控除 (non-refundable credit) として適用します。さらにCPP本体 (3,500ドルから71,300ドルまで5.95パーセント)、CPP2の強化拠出 (71,300ドルから81,200ドルまで4パーセント)、そして最初の65,700ドルに対する雇用保険1.66パーセントも計算します。州所得税はまだ含まれておらず、州別の層は次のサブウェーブで追加予定です。現時点で表示される数値は連邦分にCPPとEIを加えたもので、これが州控除前に給与から差し引かれる額にあたります。

大まかな確認: オンタリオ州 (Ontario) で75,000ドルを稼ぐ人は、連邦税、CPP、EIのあとに約54,000ドルが残ります。州税を加えると (オンタリオの連邦・州合算の最高税区分は非常な高所得者で53.53パーセントに達します)、すべて込みの数値はさらに数千ドル下がります。州の上乗せ計算が出るまでは、この計算機は全体像の連邦側の半分として扱ってください。

全体像の連邦側の半分は、別個の税務行政を持つ州に住んでいるかどうかにも左右されます。ほとんどの州は連邦歳入庁 (CRA) と徴収を共有していますが、ケベック州 (Quebec) は共有していません。ケベックの申告者の場合、ケベック州控除 (Quebec Abatement) が、Revenu Québec へTP-1を提出する居住者の連邦税額を16.5パーセント引き下げるため、この計算機の連邦分はわずかに過大に表示されます。ケベック対応の調整は、オンタリオ、ブリティッシュコロンビア、アルバータなどの州別付加税区分とともに、予定されている州の上乗せ計算の一部です。

Frequently asked questions

6 questions answered

いいえ、まだです。この計算機は現在、連邦所得税、基礎人的控除 (Basic Personal Amount) の税額控除、CPP本体とCPP2の拠出、雇用保険 (EI) を対象としています。各州の税区分と付加税を備えた州別サブページは次のサブウェーブで提供されます。簡易な州税の見積もりには、州と税区分に応じて課税所得のおよそ7から14パーセントを足してください。

2025年のカナダ連邦税区分のしくみ

2025年の連邦税区分は、課税所得の最初の57,375ドルに15パーセント、114,750ドルまでの所得に20.5パーセント、177,882ドルまでに26パーセント、253,414ドルまでに29パーセント、それを超える額に33パーセントです。これらは限界税率 (marginal rate) なので、高い税区分は各しきい値を超えた所得部分にのみ適用されます。100,000ドルの給与だと限界税区分は26パーセントになりますが、所得の大半は低い帯で課税されるため、平均連邦税率は18パーセントに近くなります。

基礎人的控除 (Basic Personal Amount)

すべてのカナダの納税者は基礎人的控除 (Basic Personal Amount) を受けられ、2025年は173,205ドル未満の所得で16,129ドルです (非常な高所得者では14,538ドルまで逓減します)。BPAは最低税区分の税率15パーセントでの還付不可税額控除として実装され、ほとんどの申告者で約2,419ドルの税の軽減になります。計算機は税区分の計算後にこの控除を自動で適用します。173,205ドルを超える所得では引き上げ後のBPAが逓減しますが、計算機は引き上げ後の満額を使うため、高所得者では税をわずかに過小評価します。

CPP本体、CPP2、雇用保険 (EI)

カナダ年金制度 (Canada Pension Plan、CPP) の拠出は年金算定対象所得の5.95パーセントで、基礎控除額3,500ドルと2025年の年間最大年金算定対象所得 (YMPE) 71,300ドルのあいだの部分に適用されます。次に強化拠出のCPP2が4パーセントで、YMPEと2025年の追加最大年金算定対象所得 (YAMPE) 81,200ドルのあいだの所得に適用されます。CPP2はCPP強化の一環として2024年に導入され、恒久的な追加です。雇用保険 (Employment Insurance、EI) の保険料は65,700ドルまでの所得に1.66パーセントで、年間1,090.42ドルが上限です。

RRSP拠出と税を減らすしくみ

RRSP (登録退職貯蓄プラン) への拠出は、連邦税区分が適用される前に総所得から控除されます。26パーセントの限界税区分で10,000ドルのRRSP拠出をすると連邦税が2,600ドル節約できます (州の上乗せ計算で州税が加わるとさらに増えます)。2025年のRRSP金額上限は稼得所得の18パーセントで32,490ドルまで、登録年金プランの加入者は前年の年金調整額を差し引きます。計算機はRRSP入力欄を備え、税区分の計算が走る前に控除として適用します。

州税 (近日提供)

各州は独自の所得税区分と税率を定めています。オンタリオ州は連邦・州合算の最高税率が53.53パーセントです。ケベック州は独自の税制を並行して運用しています (州分はCRAではなくRevenu Québecが直接徴収します)。アルバータ州は大きな州のなかで州税率が最も低くなっています。完全な州税区分と付加税を備えた州別サブページは次のウェーブで提供されます。現時点ではこの計算機は連邦所得税にCPPとEIを加えたものだけを表示します。

この計算機に含まれないもの

州または準州の所得税。北部居住者控除 (Northern Residents Deduction)。カナダ就労給付 (Canada Workers Benefit) やその他の還付可能税額控除。配偶者控除や扶養家族控除。配当やキャピタルゲインへの課税 (ほとんどの所得で50パーセント算入、2024年6月25日以降に実現したキャピタルゲインは250,000ドルのしきい値を超える部分が66.67パーセント算入)。労働組合費、保育費、引っ越し費用の控除。標準の還付不可税額控除を使うほとんどの給与所得型の申告者にとって、ここの連邦数値はT1の連邦分に表示される額に近いものです。完全なT1申告には上記の項目とすべての州税の計上が必要です。

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