UK 税金計算ツール (2025/26)
Live- Estimates use 2025 UK tax tables. Consult a tax professional before filing.
UK (英国) では、あなたの総給与 (gross salary) と手取り (take-home pay) はまったく異なる2つの数字です。HMRC (歳入関税庁) は、あなたの personal allowance (個人控除) と basic (基本)、higher (高), additional (追加) の税率帯に基づいて所得税を取ります。National Insurance (国民保険、略称 NI) の拠出は、£12,570 から £50,270 の間の所得 (8パーセント) と、それを超える所得 (2パーセント) からさらに一部を取ります。£30,000 から £80,000 の範囲の典型的な給与の場合、年金や salary-sacrifice (給与天引き) の取り決めが関わる前で、控除の合計は総額のおよそ22から32パーセントを占めます。
この計算ツールは HMRC が公表した2025/26の税額表を使用します。£12,570 の personal allowance、£100,000 を超える所得2ポンドごとに控除を £1 減らす10万ポンドの所得逓減、そして所得税の3つの主要な税率帯に対応します。また、現行の率で従業員の Class 1 National Insurance を計算します。税引前に取られる年金拠出 (relief at source または雇用主制度による salary sacrifice) は課税所得を減らすため、年間拠出額を入力して手取りへの影響を確認できます。
よくある確認として、総額 £40,000 の単身 PAYE (源泉徴収) 所得者は、所得税と NI 後で通常およそ £31,000 を手取りとして受け取ります。異なる数字が出る場合は、標準でない tax code (税コード) があるか、salary sacrifice の取り決めがあるか、この計算ツールがまだモデル化していない学生ローンの控除があるかを確認してください。
Frequently asked questions
まだです。この計算ツールは rest of UK (スコットランド以外の英国) の税率帯と率を使用します。スコットランド専用の税金計算ツールはロードマップにあり、スコットランド政府が公表した starter、basic、intermediate、higher、advanced、top の各率を適用します。
UK の所得税の税率帯が実際にどう機能するか
personal allowance (個人控除) は、所得税がかかる前に稼げる所得の部分です。2025/26では標準の personal allowance は £12,570 です。それを超えると、£50,270 までの所得に20パーセント (basic rate、基本税率) を、次に £125,140 までに40パーセント (higher rate、高税率) を、それを超える分に45パーセント (additional rate、追加税率) を払います。これらは限界的な税率帯なので、higher rate に押し上げる1ポンドはその全額ではなく40パーセントで課税されます。
Scotland (スコットランド) では税率帯と率が異なります。この計算ツールは現在 rest of UK (スコットランド以外の英国) の税率帯を使用し、スコットランドの所得税はまだ適用していません。スコットランドに住み働いているなら、実際の数字はほとんどの所得水準で異なります。
10万ポンドの personal allowance 逓減
あなたの adjusted net income (調整後純所得) が £100,000 を超えると、personal allowance はしきい値を超える所得2ポンドごとに £1 減ります。£125,140 で控除は完全にゼロまで逓減します。その効果は、失われる控除を考慮すると £100,000 から £125,140 の間の所得に対する限界税率60パーセントとなり、これがこの帯への年金 sacrifice が特に価値ある理由です。この計算ツールは逓減を自動的に適用します。
National Insurance (国民保険)
従業員の Class 1 NI は、年間 £12,570 から £50,270 の間の所得に8パーセント、£50,270 を超える所得に2パーセントです。primary threshold (基礎しきい値) を下回る所得に NI はかかりません。NI は所得税と異なり、年間ではなく各支払期間ごとに計算される点に注意してください。そのため、賃金が月によって大きく変動すると、年間合計が所得税の場合とわずかに異なることがあります。雇用主の NI は別 (£5,000 の secondary threshold を超える分に15パーセント) で、あなたの給与からは差し引かれませんが、雇用主にとっての総コストには影響します。多くの雇用主は、この雇用主 NI の負担が salary sacrifice の取り決めで軽減されるため、年金拠出の手段として salary sacrifice を提供する動機を持ちます。
年金拠出
年金拠出はあなたの限界税率で課税所得を減らします。職域年金に salary sacrifice で £5,000 を払い、higher rate の帯にいるなら、同額を給与のまま残す場合と比べて所得税で £2,000、NI でさらに £400 を節約します。この計算ツールは、税率帯を適用する前に総額から年金拠出を差し引くことでこれをモデル化します。basic rate の帯にいる所得者の場合、節約は所得税20パーセントに NI 8パーセントを加えた割合となり、higher rate の所得者ほど大きくはありませんが、それでも給与のまま残すより有利です。さらに、£100,000 から £125,140 の逓減帯にいる所得者にとっては、年金拠出はこの帯から実効所得を引き下げ、失われた personal allowance を取り戻すことができるため、実効的な救済率が60パーセントに達することもあり、特に価値があります。relief at source 方式では所得税の救済のみが自動で適用され、higher rate と additional rate の所得者は残りの救済を self-assessment を通じて請求する必要がある点も覚えておいてください。
この計算ツールの実用的な使い方
異なる帯にある2つのオファーを比較する。各オファーを同じ年金拠出と personal allowance で計算ツールに通します。手取りの差が、その移動で実際に手にする金額です。
年金増額の規模を見る。現在の拠出とより高い目標で再計算します。限界税率での控除に加え、salary-sacrifice 制度での NI 節約のため、手取りの減少は拠出額より小さくなります。
ボーナスの影響を概算する。ボーナスを総額に加えた場合と加えない場合で計算ツールを実行します。差が、ボーナスのうち税と NI を生き延びる額を示します。
tax code と給与明細での見え方
あなたの tax code (税コード) は、PAYE を通じてどれだけの personal allowance を適用するかを雇用主に伝える HMRC の信号です。2025/26の標準コードは 1257L で、£12,570 の personal allowance に対応し、単身 PAYE 所得者の大多数が使用します。コードの他の文字は特別な状況を示します。K コードは現物給与のため控除がマイナスであることを意味し、BR はすべての所得が basic rate で課税されること (しばしば副業) を意味し、emergency code (緊急コード) は HMRC があなたの就業開始の通知を処理する前の新規入社者に適用されます。この計算ツールは標準の 1257L コードを想定します。あなたのコードが異なる場合、実際の控除はここの数字より意味のある形で大きくも小さくもなり得ます。
この計算ツールに含まれないもの
学生ローンの控除 (Plan 1、Plan 2、Plan 4、Plan 5、または Postgraduate)。Marriage Allowance (婚姻控除) と Married Couple's Allowance (夫婦控除)。Gift Aid の繰り戻し請求。threshold income £260,000 超の年金 annual allowance 逓減。1257L 以外の tax code。スコットランドの所得税。配当、貯蓄、賃貸の所得。複雑な状況では HMRC のガイダンスまたは公認税理士に相談してください。この計算ツールは給与レベルの概算用であり、self-assessment (自己申告) の提出用ではありません。