オンタリオ州 給与税計算機 2025年 (連邦税 + ON州税 + CPP/EI)
Live- Estimates use 2025 CA tax tables. Consult a tax professional before filing.
オンタリオ州 (Ontario) はカナダで最も人口が多い州で、連邦税収の約40パーセントの源です。その州所得税は5.05パーセントから13.16パーセントまでの5つの税区分を持ち、さらに付加税 (surtax) があり、付加税のしきい値を超える所得には州税額の20パーセントまたは36パーセントが上乗せされます。オンタリオの連邦・州・付加税合算の最高限界税率は53.53パーセントで、これはカナダで2番目に高く (ニューファンドランド・ラブラドール州の54.8パーセントのすぐ下)。トロント、オタワ、ハミルトンの一般的な専門職給与では、実効の連邦プラス州の合算税率は22から32パーセントです。
この計算機は、連邦税エンジン (CPP、CPP2、EI込み)、連邦の基礎人的控除 (Basic Personal Amount) 16,129ドル、そしてオンタリオの限界税帯に付加税を加えた水準を近似するために設定する定率の州税入力を組み合わせます。52,886ドル未満の所得には5.05パーセント、105,775ドルまでの第2区分には9.15パーセント、150,000ドルまでの第3区分 (ここで付加税が効き始めます) には11.16パーセント、付加税を含む高い区分には12.16から13.16パーセントを使います。オンタリオの付加税は、5,710ドルを超える州税 (20パーセントの付加税) と7,307ドルを超える州税 (追加で36パーセント) に適用され、90,000ドルを超える所得では限界税率を実質的に約0.9から1.5ポイント引き上げます。
大まかな確認: トロントで85,000ドル、RRSP拠出が5,000ドルの単身申告者は、連邦税、オンタリオ州税 (両レベルの基礎人的控除の税額控除を含む)、CPP本体とCPP2、EIのあとに約63,500ドルが手取りになります。120,000ドルのトロントのテック専門職は、同じ控除に加えて90,000ドル相当の付加税しきい値を超えて効き始める付加税のあとに約86,500ドルが手取りになります。
オンタリオは税引前拠出の取り扱いについて連邦に近く準拠しています。RRSP、RPP、労働組合費はすべて、連邦とオンタリオの課税所得を同じ率で減らします。オンタリオ健康保険料 (Ontario Health Premium、所得に応じて0ドルから900ドル) は州の財務省がT1申告を通じて別途適用します。この計算機はOHPを含みません。オンタリオ・トリリウム給付 (Ontario Trillium Benefit、低中所得申告者向けの還付可能税額控除) もモデル化していません。
Frequently asked questions
オンタリオは5.05パーセント (最初の52,886ドル) から13.16パーセント (220,000ドル超) まで5つの税区分を使います。5,710ドルを超える州税には20パーセントの付加税が、7,307ドルを超える分には追加で16パーセントの付加税が適用されます。連邦・州・付加税合算の最高限界税率は53.53パーセントです。
オンタリオ州の税区分と付加税
2025年のオンタリオ州所得税区分 (単身申告者):
- 5.05パーセント 課税所得の最初の52,886ドル
- 9.15パーセント 52,887ドルから105,775ドルの部分
- 11.16パーセント 105,776ドルから150,000ドル
- 12.16パーセント 150,001ドルから220,000ドル
- 13.16パーセント 220,000ドルを超える所得
税区分の税率に加えて、オンタリオは (所得に直接ではなく) 州税額そのものに2段階の付加税を適用します:
- 20パーセントの付加税 5,710ドルを超える州税に
- 追加16パーセントの付加税 (合計36パーセント) 7,307ドルを超える州税に
120,000ドルのオンタリオの単身申告者の場合、付加税前の州税は約11,200ドルです。20パーセントの付加税は約1,098ドル (11,200ドルから5,710ドルを引いた額の20パーセント) を加えます。36パーセントの付加税は約1,406ドル (11,200ドルから7,307ドルを引いた額の36パーセント) を加えます。付加税込みのオンタリオ州税合計は約13,704ドル。この所得での実効オンタリオ州税率はおよそ11.4パーセントで、これが計算機の stateRate 入力11.16に付加税帯を加えたもので近似される値です。
付加税の構造は、オンタリオの実効限界税率を場所によって非単調にします。追加の付加税は特定の所得ではなく支払うべき州税の特定の金額で効き始めるため、限界税率は税区分のしきい値ではなく付加税のしきい値で1ドルあたり数セント跳ね上がります。
オンタリオの基礎人的控除
オンタリオは独自の基礎人的控除を持ち、2025年は12,747ドルです (連邦のBPA 16,129ドルとは別)。これは5.05パーセントの税率での還付不可の州税額控除として適用され、すべての申告者でオンタリオ税を約644ドル減らします。計算機の定率の州税近似はオンタリオBPAを別途適用しません。実効税率の入力は税区分とBPAの税引後の効果の両方を捉えることを意図しています。
トロント、オタワ、ハミルトン: GTAとオンタリオの主要都市
オンタリオの経済地理はグレーター・トロント・エリア (トロント、ミシサガ、ブランプトン、マーカム、ボーン) に、オタワ・ガティノー (連邦首都圏) とハミルトン/ナイアガラを加えて集中しています。GTAはオンタリオのGDPの50パーセント超を生み出します。GTAのテックと金融の平均給与は、バンクーバーとおおむね同程度で、米国の主要テック拠点の70から80パーセント (為替後) です。
120,000ドルのGTAのテック専門職の場合、オンタリオの手取りはおおよそ次のとおりです:
- 連邦税: 約20,000ドル (実効 約17パーセント)
- オンタリオ州税: 約13,700ドル (付加税込み)
- CPP + CPP2: 約4,432ドル
- EI: 約1,090ドル
- 控除合計: 約39,200ドル
- 手取り: 約80,800ドル
米国との比較では、カリフォルニア州での120,000米ドルの給与 (1米ドル = 1.36カナダドルの為替) は総支給で約163,000カナダドルにあたり、カリフォルニアと米連邦税のあとに約113,000カナダドルが手取りになります。この所得水準での国境をまたいだ手取りの差は約32,000カナダドルで米国に有利ですが、これはカナダの医療 (ほとんどの人に保険料なし) と米国の民間保険を考慮する前の話です。
オンタリオ健康保険料
オンタリオは州所得税とは別に、個人所得にオンタリオ健康保険料 (Ontario Health Premium、OHP) を課します。2025年のOHPの表:
- 20,000ドル未満の所得は0ドル
- 20,000ドルから36,000ドルは300ドル
- 36,001ドルから48,000ドルは450ドル
- 48,001ドルから72,000ドルは600ドル
- 72,001ドルから200,000ドルは750ドル
- 200,000ドルを超える所得は900ドル
OHPはT1申告を通じて徴収され、州所得税に上乗せされます。この計算機はOHPを含みません。完全な全体像のためには上の表から該当する定額を足してください。
この計算機に含まれないもの
オンタリオ健康保険料 (上の表から足してください)。オンタリオ付加税 (90,000ドルを超える所得には高めの stateRate を使って近似してください)。オンタリオ・トリリウム給付 (低中所得向けの還付可能税額控除)。オンタリオ保育税額控除。オンタリオ・エネルギー・固定資産税控除。オンタリオの高齢者控除。オンタリオLIFT控除。固定資産税 (オンタリオの自治体で異なり、トロントは住宅価値の0.7パーセント、郊外は0.8から1.0パーセント)。連邦のSALT上限の影響 (カナダでは該当しません)。正確なオンタリオの申告にはオンタリオの別表ON428を付したT1ジェネラルか高機能な税務ソフトを使ってください。この計算機は連邦プラス定率の州税の給与のケースを対象とします。