アルバータ州 手取り計算ツール 2025年版: 連邦税 + AB州税 + CPP/EI

アルバータ州（Alberta）はカナダで最も有利な州所得税（provincial income tax、州税）構造を持っています。2025年のブラケットは課税所得の最初の $151,234 に対する 10 パーセントから始まり（オンタリオ州の $52,886 までの 5.05 パーセントと比べて高めですが、その上の上昇は緩やか）、より高い所得の段階で 12、13、14、15 パーセントへと上がっていきます。アルバータ州の連邦税（federal tax、連邦税）と州税を合算した最高限界税率は所得 $355,845 以上で 48 パーセントとなり、これはカナダの全州の中で最も低い最高税率です。一般的な専門職の給与であれば、アルバータ州の連邦税と州税を合わせた実効税率は 22 から 28 パーセントで、オンタリオ州やブリティッシュコロンビア州（BC）より数ポイント低くなります。

アルバータ州には州の売上税（provincial sales tax、州販売税）がなく、州の医療保険料（2009年に廃止）もなく、付加税（surtax、サータックス）もありません。低い州所得税率と組み合わさることで、アルバータ州は同等の給与に対してカナダの大規模州の中で最も高い可処分所得を提供します。カルガリー（Calgary）の生活費もトロントやバンクーバーよりかなり低く（カルガリーの住宅費はおよそトロント・バンクーバーの 50 から 60 パーセント）、そのため手取りの優位性は購買力ベースでさらに大きくなります。

この計算ツールは、連邦税エンジン（連邦ブラケット、CPP（カナダ年金制度）、CPP2、EI（雇用保険））と、定率のアルバータ州税入力を組み合わせています。ほとんどの専門職の所得（$60,000 から $150,000）では、州税率として 10 パーセントを使ってください。$151,234 を超える所得では、税率は 12 パーセント以上に段階的に上がります。出力は、総給与から連邦所得税、定率のアルバータ州税、CPP と EI、そして年金や RRSP（登録退職貯蓄プラン）への税引前拠出を差し引いた金額です。

アルバータ州は2025年に $22,323 という独自の州の基礎控除額（Basic Personal Amount、BPA、基礎人的控除）を持っており（カナダの州の中で最高の BPA であり、連邦の $16,129 よりかなり高い）、最低の 10 パーセント率で還付不可の州税額控除として適用されます。一般的な申告者の場合、アルバータ州の BPA は州税をおよそ $2,232 減らします。アルバータ州は RRSP、RPP（登録年金プラン）、組合費の税引前拠出の扱いについて連邦の取り扱いにほぼ準拠しています。

アルバータ州の州ブラケット（2025年）

全申告者向けの2025年アルバータ州所得税ブラケットは次のとおりです。

• 10 パーセント: 課税所得の最初の $151,234
• 12 パーセント: $151,235 から $181,481 の部分
• 13 パーセント: $181,482 から $241,975
• 14 パーセント: $241,976 から $362,961
• 15 パーセント: $362,961 を超える所得

アルバータ州の構造は、最初のブラケットが $151,234 まで延びている点が特異で、ほとんどの州の第1ブラケットの上限（オンタリオの第1ブラケットは $52,886 で終わり、BC は $49,279）よりはるかに高くなっています。その結果、$151,234 までの所得はすべて定率の 10 パーセント州税に直面し、これはアルバータ州の専門職労働力の大半にとって極めて有利です。

一般的なアルバータ州の所得に対する連邦税と州税を合算した限界税率は次のとおりです。

• $80,000（連邦 20.5% ブラケット + AB 10%）: 合算限界 30.5%、実効 約22%
• $120,000（連邦 26% + AB 10%）: 合算限界 36%、実効 約26%
• $160,000（連邦 29% + AB 12%）: 合算限界 41%、実効 約30%
• $250,000（連邦 33% + AB 13%）: 合算限界 46%、実効 約36%
• $400,000（連邦 33% + AB 15%）: 合算限界 48%、実効 約42%

アルバータ州には付加税がないため、ブラケット率が各しきい値における実際の限界税率となります。

カルガリーとエドモントン: アルバータ州の経済中心地

カルガリー（人口およそ150万人）はカナダのエネルギー首都であり、相当規模のテック（Microsoft、Shopify、ATB Financial のデジタル部門、Benevity、RS Software）、専門サービス、成長する金融セクターを擁します。エドモントン（Edmonton、人口およそ140万人）は州都であり、政府雇用、エネルギーサービス、医療、そして主要雇用主であるアルバータ大学を抱えています。

$120,000 のカルガリーのテック専門職の場合、アルバータ州の手取りはおおよそ次のとおりです。

• 連邦税: 約 $19,800
• アルバータ州税: 約 $10,200（実効 10%、BPA 控除後）
• CPP + CPP2: 約 $4,432
• EI: 約 $1,090
• 控除合計: 約 $35,500
• 手取り: 約 $84,500

$120k のトロントの稼ぎ手（手取り 約$83,200）と比べると、カルガリーには年間 $1,300 の税の優位があります。$120k のバンクーバーの稼ぎ手（手取り 約$83,000）と比べると、カルガリーには $1,500 の優位があります。表面上は数字が近く見えますが、より大きな差別化要因はカルガリーのはるかに低い住宅費（カルガリーの住宅価格の中央値は 約CAD $550,000 で、トロント・バンクーバーの 約CAD $1.2M 以上に対して）であり、これはカルガリーでの住居費控除後の可処分所得が劇的に高いことを意味します。

アルバータ州には PST も医療保険料もない

アルバータ州は州売上税が一切ない唯一のカナダの州です。連邦 GST（物品サービス税）5 パーセントと合わせて、アルバータ州の物品にかかる総売上税は 5 パーセントです（BC の 12 パーセント、オンタリオの 13 パーセント、大西洋州の 15 パーセント、ケベックの 約15 パーセントに対して）。消費支出の多い家庭にとって、PST なしの制度は他州と比べて支出の およそ 7 から 8 パーセントを節約します。

アルバータ州は2009年にアルバータ医療保険プラン（AHCIP）の保険料を廃止しました。医療は一般税収を通じて普遍的に賄われています。AHCIP の保障に従業員や家族の保険料は必要ありません。これは BC（2020年に MSP を廃止、以前は月 $75）やケベック（医療拠出は2017年に廃止されたが他の付加金は存在）とは対照的です。

PST なし、医療保険料なし、そして最も低い州所得税の組み合わせにより、賃金労働者にとってカナダで最も有利な全体的な税負担が生まれます。

なぜアルバータ州の税構造はこれほど違うのか

アルバータ州の税構造は、州の資源の富を反映しています。石油・ガスのロイヤルティが州政府収入のかなりの部分を提供し、アルバータ州が低い個人所得税率と売上税なしを維持できるようにしています。石油価格が高いとき（2008-2014年、2022-2024年）、アルバータ州は低税制にもかかわらず財政黒字を計上します。石油価格が低いとき（2015-2021年）、アルバータ州は相当な財政赤字を計上し、PST 導入や所得税率引き上げの提案が繰り返し出てきましたが、政治的には不人気です。

2015-2019年の NDP 政権は最高州税率を定率 10 パーセントから現在の 10-15 パーセントの段階制スケジュールに引き上げました。2019年の UCP 政権は定率 10 パーセントへの復帰を検討しましたが、最終的には段階制構造を維持しました。ほとんどの専門職の所得（$151,234 未満）では、この変更の実質的な影響はゼロです。なぜなら 10 パーセント率がブラケット全体に依然として適用されるからです。

この計算ツールに含まれないもの

アルバータ固有の税額控除（Alberta Family Employment Tax Credit、Alberta Working Family Supplement、Alberta Child Benefit）。アルバータ州自治体の固定資産税（カルガリーは評価額の 0.65 パーセント、エドモントンは 0.93 パーセント）。炭素税還付（連邦の Canada Carbon Rebate、アルバータ州住民への四半期支払い）。アルバータ州の WCB（労災補償）や雇用主側の給与関連負担。正確なアルバータ州の申告には、Alberta Schedule AB428 を伴う T1 General か、本格的なカナダ税務ソフトウェアを使ってください。この計算ツールは連邦 + 定率州税の給与明細のケースをカバーします。