オハイオ州 手取り計算機 2025年: 連邦税 + OH州の累進州税 + 地方自治体所得税

オハイオ州 (Ohio) はこの10年間で州の所得税 (state income tax、州所得税) を段階的にフラット化し、引き下げてきました。2025年の構造ではゼロでないブラケットは2つだけです。$26,051から$100,000までの所得に2.75パーセント、$100,000を超える所得に3.5パーセントが適用されます。$26,050未満の所得は州レベルで完全に非課税です。最高税率の3.5パーセントは全米でも最も低い部類に入ります (2005年の7.5パーセント、2022年時点の4.997パーセントから引き下げられました)。$80,000から$150,000を稼ぐ一般的な専門職の場合、実効州税率は2.4から3.0パーセントに収まります。

表面上の税率が隠しているのは地方自治体所得税 (local municipal income tax、地方自治体所得税) です。ある程度の規模のオハイオ州の市はほとんどすべて、住民とその市で働く非住民に対して独自の所得税を課しています。クリーブランド2.5パーセント、コロンバス2.5パーセント、シンシナティ1.8パーセント、トレド2.5パーセント、アクロン2.5パーセント、デイトン2.5パーセントです。クリーブランドに住みクリーブランドで働く住民の州税と市税を合わせた負担は5から6パーセントで、ウィスコンシン州やコネチカット州のような中程度の累進ブラケットの州に匹敵します。

この計算機は連邦税エンジンと実効オハイオ州税率の入力欄を組み合わせています。$26,000から$100,000の範囲の所得には2.75パーセント、$100,000を超える所得にはブラケット加重後の実効税率として3.0から3.25パーセントを使ってください。特定の市の住民の州税と市税を合わせた負担を概算するには、地方税率の分だけ税率を引き上げます。クリーブランドに住みクリーブランドで働く住民は5.25パーセント、コロンバスは5.25パーセント、シンシナティは4.55パーセント、多くの郊外は4.25パーセントです。

オハイオ州は一般に連邦の税引き前拠出ルールに準拠しています。401(k) (確定拠出年金)、HSA (医療貯蓄口座)、FSA (フレキシブル支出口座)、traditional IRA (伝統的個人退職口座)、税引き前の健康保険料は、連邦とオハイオ州の課税所得を同じ率で減らします。オハイオ州にはカリフォルニア州、ニュージャージー州、ペンシルベニア州が持つHSAの不一致がありません。地方自治体所得税の課税ベースは、住民の賃金については通常は州の課税ベースと似ていますが、税引き前控除については市ごとにいくらかの違いがあります。

オハイオ州の累進ブラケットと近年の改革

オハイオ州の州所得税 (state income tax、州所得税) は段階的に改革され、引き下げられてきました。2025年の単身申告者向けブラケットは次のとおりです。$26,050までの所得に0パーセント、$26,051から$100,000までの所得に2.75パーセント、$100,000を超える所得に3.5パーセントです。夫婦合算申告者も同じブラケット構造になります (オハイオ州は単身でも合算でも単身ブラケット型の閾値を用い、最高ブラケットの合算申告者の閾値は2倍になりません。これは多くのフラットブラケットの州と同様です)。

これはオハイオ州の従来の構造から大幅に簡素化されたものです。つい2005年には、オハイオ州は最高税率7.5パーセントの9ブラケット制でした。2010年代には段階的な税率引き下げが行われました。2024年から2025年の改革は複数のブラケットを統合し、低所得者向けに意味のある非課税枠を設けた現在の2ブラケット構造にしました。その結果、累進的な所得税を課す州の中では低い部類の最高税率となっています。

Ohio Department of Taxation (オハイオ州税務局) はブラケット加重計算のための正確な税額表を公表しています。ほとんどの専門職の給与については、この計算機の一律税率 (flat tax、一律税率) による近似 ($50,000から$100,000には2.75パーセント、$100,000から$300,000には3.0から3.25パーセント) は$300から$700の誤差内で正確です。

オハイオ州の地方自治体所得税 (RITA、CCA、各市の徴収)

人口5,000人を超えるオハイオ州の市はほとんどすべて独自の所得税を持ち、さまざまな地方徴収機関を通じて州税とは別に徴収されます (RITA (地方所得税徴収機関、Regional Income Tax Agency) はほとんどの郊外の市を扱い、CCA (中央徴収機関、Central Collection Agency) はクリーブランドとクリーブランド周辺のいくつかの自治体を扱い、コロンバス、シンシナティ、クリーブランドのような最大規模の市は独自に徴収します)。

2025年の主要な市の税率は次のとおりです。

• クリーブランド: 2.5パーセント (クリーブランドの住民および非住民の労働者)
• コロンバス: 2.5パーセント (住民および非住民の労働者)
• シンシナティ: 1.8パーセント (最近2.1パーセントから引き下げ)
• トレド: 2.5パーセント
• アクロン: 2.5パーセント
• デイトン: 2.5パーセント
• クリーブランド・ハイツ、レイクウッド、パルマ (クリーブランド郊外): 2.0から2.5パーセント
• ワージントン、ウェスタービル、ダブリン (コロンバス郊外): 2.5から2.75パーセント
• ほとんどの小規模な郊外: 1.5から2.0パーセント

オハイオ州憲法は、有権者の承認なしには地方自治体所得税を1.0パーセントに制限しています。1.0パーセントを超える税率 (主要な市のほとんどがこれに該当します) には地方住民投票が必要です。主要な市のほとんどすべてが2.5パーセント前後の税率について有権者の承認を得ています。

地方自治体所得税は、一般にオハイオ州の確定申告書における非居住市税額控除によって州側で完全に相殺されます。ダブリンで働くコロンバスの住民は、ダブリン源泉の賃金にダブリンの2パーセントを支払い、支払ったダブリン税についてコロンバスの申告で控除を受けます。正味の効果としては、居住市の税率と勤務市の税率のおおむね高い方を支払い、両方を支払うわけではありません。

オハイオ州と近隣州の比較

オハイオ州は今や中西部の中で所得税が低い州の一つです。

• インディアナ州: 一律3.05パーセント (低所得者向けの非課税枠なし。$26,000未満の所得についてはオハイオ州より実効税率が高い)
• ミシガン州: 一律4.25パーセント (全域でオハイオ州より高い)
• ペンシルベニア州: 一律3.07パーセント (地方EITを無視すれば、$26,000を超える所得についてはオハイオ州より低い)
• ケンタッキー州: 一律4パーセント (税収トリガーにより2026年までに一律3.5パーセントへ移行中)
• ウェストバージニア州: 累進、最高税率4.82パーセント

$100,000を超える所得については、オハイオ州の3.5パーセントの最高税率はインディアナ州とペンシルベニア州より高いものの、ミシガン州、ケンタッキー州、ウィスコンシン州より低くなります。一般的な2から2.5パーセントの地方自治体税を加えると、オハイオ州の州税と地方税の合計はおよそ5から6パーセントとなり、ウィスコンシン州の州税単独に匹敵し、ペンシルベニア州にフィラデルフィアの賃金税を加えたものと同程度になります。

オハイオ州の固定資産税

オハイオ州の固定資産税は州全体で年間の住宅価値の約1.62パーセントを平均し、全米で9番目に高くランクされています。郡ごとに異なります。カヤホガ郡 (クリーブランド) は2.0から2.5パーセント、フランクリン郡 (コロンバス) は1.7から2.0パーセント、ハミルトン郡 (シンシナティ) は1.4から1.7パーセント、農村部の郡は1.0から1.3パーセントを平均します。クリーブランド郊外の$300,000の住宅であれば、年間$6,000から$7,500の固定資産税を見込んでください。

オハイオ州の固定資産税は$10,000のSALT上限 (州税・地方税控除の上限) まで連邦で控除可能です。一般的な専門職の持ち家所有者については、オハイオ州の州税と固定資産税の合計は通常SALT上限を下回るため、固定資産税はニューヨーク州やイリノイ州のような高税率の州よりも完全に連邦申告へ反映されやすい傾向があります。

オハイオ州独自の税額控除と所得控除

オハイオ州には実効税率を下げるいくつかの州独自の項目があります。

• 人的控除 (personal exemption): 単身$2,400、夫婦合算$4,800 (少額ですがゼロではありません)
• 退職所得控除: 退職者向けに最大$200
• 合算申告控除 (joint filing credit): 両配偶者に所得がある夫婦合算申告者に最大$650
• 高齢者控除: 65歳以上の申告者に$50
• 勤労所得税額控除 (Earned Income Credit): 連邦EITCの30パーセント (還付可能)

これらの控除は対象となる申告者のオハイオ州税をいくらか下げます。この計算機の一律税率による近似はこれらをモデル化していません。合算申告控除やEITCの対象となる申告者については、実際のオハイオ州税は計算機の出力よりやや低くなります。

この計算機に含まれないもの

地方自治体所得税 (オハイオ州の主要な市の住民は1.5から2.5パーセントを加えてください)。RITAとCCAの徴収の仕組み。オハイオ州の累進ブラケットの詳細 (一律税率の近似を使用しており、計算機は2.75パーセントブラケットの低い端では税額をやや過大に表示します)。オハイオ州独自の控除 (人的控除、合算申告控除、EITC、高齢者控除)。固定資産税。連邦SALT上限の影響。School District Income Tax (学区所得税、SDIT) - オハイオ州の学区の小さな一部 (600のうち約200) は住民のみに0.25から2.0パーセントの追加の所得税を課し、地方自治体税とは別に徴収されます。正確なオハイオ州の申告には、IT-1040フォームまたは本格的な税務ソフトウェアを使用してください。この計算機は州レベルの賃金所得の給与ケースに、あなたが選んで加える任意の地方税率を加えたものをカバーします。