イリノイ州手取り計算機 2025年: 連邦税 + IL一律州税

イリノイ州は米国で最も簡素な州所得税構造の1つを持っています。申告区分や所得水準にかかわらずすべての課税所得に一律に適用される4.95パーセントの一律税率です。イリノイ州には州のブラケットがなく (累進ブラケットを導入する2020年の住民投票案は否決されました)、意味のある州税の変数はpersonal exemption (人的控除、イリノイ州が高所得者向けに最近廃止したもの) といくつかの特定の税額控除だけです。一律税率の構造により、イリノイ州の手取り計算は特に分かりやすくなっています。

この計算機は連邦税エンジンとイリノイ州の一律4.95パーセントの州税率 (デフォルト) を組み合わせます。出力は額面給与から連邦所得税 (federal income tax)、FICA (社会保障税・メディケア税、Social SecurityとMedicare)、州税、そして税引き前の401(k) (確定拠出年金) やHSA (医療貯蓄口座) の拠出を差し引いたものです。イリノイ州は401(k)、HSA、FSA (医療費用立替口座)、伝統的IRA (個人退職勘定) の拠出について連邦の税引き前の扱いに準拠しているため、同じ1ドルの拠出が連邦と州の両方の課税所得を減らします。

おおまかな目安として、シカゴで$100,000の所得があり401(k)に$6,000を拠出する単身申告者は、連邦税、イリノイ州税、FICAを差し引いた後で約$72,500を手取りとして受け取ります。同じ所得者がテキサス州 (州所得税なし) にいれば約$77,500を手取りとして受け取り、年間約$5,000の差が生じます。これはすべてイリノイ州税によるものです。カリフォルニア州やニューヨーク州のような高税率の州と比べるとイリノイ州はより有利であり、テキサス州やフロリダ州のような州税のない州と比べると、イリノイ州は所得の4.95パーセント全額の分だけ不利です。

イリノイ州がかなり重い負担になるのは固定資産税です。イリノイ州は米国で2番目に高い実効固定資産税率を持ち (ニュージャージー州に次ぐ)、州全体で住宅価値の年間平均2.05パーセントです。シカゴと郊外のクック郡はさらに高くなります (しばしば2.5から3.0パーセント)。シカゴ郊外の$400,000の住宅では通常、年間$9,000から$12,000の固定資産税が発生します。住宅所有者にとって、イリノイ州の州税プラス固定資産税の合算負担は高所得税の州に匹敵します。

イリノイ州の一律税率とその対象

イリノイ州の個人所得税は課税所得の一律4.95パーセントです。課税所得は連邦の調整総所得 (Adjusted Gross Income、AGI) を出発点とし、いくつかのイリノイ州固有の加算と減算を行い (通常は給与所得者にとって小さい)、州レベルで認められる税額控除を適用して計算されます。

イリノイ州の人的控除 (Personal Exemption) は2024年で申告者ごとに$2,425でしたが、高所得者向けには段階的に縮小されます。ほとんどの専門職の給与では控除は小さいかゼロです。イリノイ州の勤労所得税額控除 (Earned Income Tax Credit) は低所得の申告者 (連邦EITCの対象者) が利用できます。固定資産税額控除 (Property Tax Credit) は居住者が主たる住居に支払った固定資産税の5パーセントを州所得税に対して控除することを認めます (かなり低い水準で上限が設定されています)。

2020年の累進税の住民投票否決

2020年11月、イリノイ州の有権者は一律税を累進ブラケットに置き換える憲法修正案 (いわゆる Fair Tax) を審議しました。この修正案は低所得向けの4.75パーセントから、単身$250,000 (夫婦$500,000) を超える所得向けの7.99パーセントまでの税率を導入するものでした。この案は53対47パーセントで否決され、イリノイ州には一律4.95パーセントの構造が無期限に残ることになりました。

この否決は、提案された税率とイリノイ州のより広範な財政運営の両方への懸念を反映していました。イリノイ州は米国の州の中で最悪の公的年金資金状況を抱えており (イリノイ州の年金債務は未積立の保険数理上の発生債務で$1,300億を超えます)、累進税率では解決しないと有権者が懸念した継続的な予算圧力があります。

固定資産税: イリノイ州のはるかに大きな負担

イリノイ州の固定資産税は州全体で住宅価値の年間平均2.05パーセントで、米国で2番目に高くなっています。シカゴと郊外のクック郡は平均2.5パーセント以上で、一部の郊外 (ネーパービル、ヒンズデール、グレンコー) は特定の商業用不動産で3.0から3.5パーセントを課します。

シカゴ郊外の$400,000の住宅では、年間$9,000から$12,000の固定資産税が見込まれます。より高税率の郊外の$600,000の住宅では$15,000から$18,000です。これらは絶対的なドル額で米国で最も高い部類に入ります。

固定資産税は$10,000のSALT cap (州・地方税控除の上限) まで連邦で控除可能です。ほとんどのイリノイ州の住宅所有者にとって、SALT capは固定資産税の多くが連邦控除をもたらさないことを意味します。イリノイ州自体は主たる住居に支払った固定資産税に対して5パーセントの州税額控除を提供しますが、かなり低い水準で上限が設定されています (ほとんどの住宅所有者にとって実質的に年間数百ドルが上限)。

クック郡対カラー郡

固定資産税率と評価の実務は、クック郡 (シカゴと内側の郊外) と周辺のカラー郡 (デュページ、レイク、ウィル、ケイン、マクヘンリー) の間で大きく異なります。クック郡は歴史的に住宅用より商業用不動産の評価率が高く、商業評価が再評価される際に固定資産税の負担を大きく移動させることがあります。

カラー郡は一般に固定資産税率が低いものの住宅価値が高いため、多くの場合で絶対的な税額は同程度です。住宅関連の総税負担 (住宅ローン + 固定資産税 + 保険 + 公共料金) は、同程度の規模と品質の住宅であればシカゴ都市圏全体でおおむね同程度です。

イリノイ州の所得税額控除と加算

イリノイ州は給与所得者について連邦の所得定義に密接に準拠しています。主な州レベルの調整は次のとおりです。

• 人的控除 (Personal Exemption): $2,425 (高所得者向けには段階的に縮小)
• 固定資産税額控除 (Property Tax Credit): 主たる住居の固定資産税の5パーセント (上限あり)
• 勤労所得税額控除 (Earned Income Tax Credit): 連邦EITCの20パーセント (州のEITCの中ではより寛大な部類)
• K-12教育費税額控除: K-12教育費に最大$750
• 529プラン拠出控除: イリノイ州の529プラン (Bright Start、Bright Directions) への拠出は、単身$10,000、夫婦合算$20,000までイリノイ州の課税所得から控除できます

529拠出控除は特に価値があります。4.95パーセントで$10,000の拠出はイリノイ州税を$495節約します。連邦の非課税成長と適格引き出しと組み合わせると、イリノイ州の529プランは大学資金のための高リターンの貯蓄手段です。

この計算機に含まれないもの

イリノイ州の人的控除 (小さく、4.95パーセントで税の節約は約$120)。イリノイ州の固定資産税額控除 (主たる住居の固定資産税の5パーセント、上限あり)。低所得の申告者向けのイリノイ州EITC。K-12教育費税額控除 (最大$750)。529プラン拠出控除 (単身$10,000、夫婦合算$20,000まで)。固定資産税 (イリノイ州では高く、州全体で住宅価値の平均2.05パーセント、シカゴ郊外で2.5から3.0パーセント)。クック郡とカラー郡の固定資産税の差。連邦のSALT cap (州・地方税控除の上限) の影響。イリノイ州の法人所得税 (C法人向けに7パーセント + 1.5パーセントの代替税。給与所得には関係ありません)。正確なイリノイ州の申告にはIL-1040フォームまたはフル機能の税務ソフトウェアを使用してください。この計算機は一律州税率での給与所得の給与明細のケースを扱います。