ニューヨーク州 (New York) 給与税金計算機 2025年 (連邦税 + NY州税 + NYC)
Live- Estimates use 2025 US tax tables. Consult a tax professional before filing.
ニューヨーク州の州所得税 (state income tax) は、カリフォルニア州に次いで全米で2番目に高く、累進ブラケットを採用しており、単身申告者では2,500万ドルを超える所得に対して最高10.9パーセントに達します。一般的な専門職の所得 (10万ドルから30万ドル) に対する実効税率はおおむね6.5から9.5パーセントです。ニューヨーク市 (New York City、NYC) の在住者は州税に加えて3.5から3.876パーセントのNYC local income tax (ニューヨーク市地方所得税) を支払うため、NYCは実質的な住民所得税を課す唯一の主要な米国都市となっています。ヨンカーズ (Yonkers) の在住者はより小さな付加課税を支払います。
この計算機は連邦税エンジンと、一律税率で入力するニューヨーク州の税率を組み合わせます。8万ドルから21万5,000ドルの一般的な所得帯には6.85パーセントを、21万5,000ドルから110万ドルには9.65パーセントを、それ以上の所得には10.3から10.9パーセントを使用してください。NYCの在住者は、州税とNYC税を合算した負担を概算するために、税率を3.5から3.9パーセンテージポイント引き上げてください。
おおまかな目安として、ニューヨーク州北部 (NYC税なし) で15万ドルを稼ぐ単身申告者は、連邦税、NY州税、FICA (社会保障税・メディケア税)、一般的な401(k) (確定拠出年金) 拠出を差し引いた後、約9万9,000ドルを手取りとして受け取ります。同じ所得者がNYCに居住する場合、追加のNYC地方税を差し引いた後の手取りは約9万3,000ドルになります。ニューヨーク州の固定資産税も全米で最も高い水準にあり (ロングアイランドでは住宅価値の年間平均2.0パーセント、ウェストチェスターでは最大2.5パーセント)、住宅所有者にとっての総合的な税負担はかなり大きなものになります。
ニューヨーク州は概して連邦の税引き前拠出ルールに準拠しています。401(k) (確定拠出年金)、HSA (医療貯蓄口座)、FSA (フレキシブル支出口座)、伝統的IRA (個人退職勘定) への拠出は、連邦と州の課税所得を同じ率で減らします。ニューヨーク州にはカリフォルニア州にあるようなHSAの不一致はありません。NYC地方税は州税と同じ課税所得に対して計算され、同じ源泉徴収を通じて徴収されます。
Frequently asked questions
NYCにお住まいの場合は、はい。州税とNYC税を合算した負担を概算するために、州税率に3.5から3.876パーセントを加えてください。マンハッタンで15万ドルを稼ぐ一般的な所得者の場合、6.85パーセント (州税) + 3.876パーセント (NYC) = 10.7パーセントの実効税率を使用します。この計算機は簡便さのために、これを1つの合算入力として扱います。
ニューヨーク州ブラケットの仕組み
ニューヨーク州は累進ブラケットを使用し、2025年の単身申告者向けには9つの税の階層があります。最初の8,500ドルに4パーセント、1万1,700ドルまでに4.5パーセント、1万3,900ドルまでに5.25パーセント、8万650ドルまでに5.5パーセント、21万5,400ドルまでに6パーセント、107万7,550ドルまでに6.85パーセント、500万ドルまでに9.65パーセント、2,500万ドルまでに10.3パーセント、それを超える部分に10.9パーセントです。夫婦合算申告者のブラケット閾値はおおむね2倍になります。
この計算機は一律税率による概算を使用します。8万ドルから21万5,000ドルの一般的な専門職給与のほとんどでは、6.85パーセントの実効税率は完全な累進計算と500ドルから1,200ドルの範囲内の結果になります。21万5,000ドルを超えるとブラケット構造の税率が段階的に高くなるため差が広がります。この所得帯には9.65パーセントを使用してください。
NYCおよびヨンカーズの地方所得税
ニューヨーク市は在住者 (通勤者ではない) に対して追加のNYC local income tax (ニューヨーク市地方所得税) を課します。2025年のNYC在住者ブラケットは、最初の1万2,000ドルに3.078パーセント、2万5,000ドルまでに3.762パーセント、5万ドルまでに3.819パーセント、5万ドルを超える部分に3.876パーセントです。一般的な専門職の所得では、実効NYC税率はおおむね3.5から3.9パーセントになります。
NYC税は市内に住所を有する在住者にのみ適用されます。NYCで働きながら郊外のウェストチェスター、ロングアイランド、またはニュージャージーに住む通勤者はNYC税を支払いません。これがNYCの居住地が財政的に非常に重要である理由です。15万ドルの所得者がマンハッタンからホワイトプレインズに引っ越すと、雇用主を変えずに年間約5,500から5,800ドルのNYC税を節約できます。
ヨンカーズの在住者は、州税負担額に対して16.75パーセントの追加付加課税 (所得に直接ではなく税に対する税) を支払います。一般的な専門職の所得では、これはおおむね額面の1.0から1.5パーセントに相当します。
ニューヨーク州の固定資産税
ニューヨーク州の固定資産税は、絶対額 (ウェストチェスターとロングアイランドの税額の中央値は年間1万2,000ドルを超えます) でも住宅価値に対する割合 (多くの郊外で年間2.0から2.5パーセント) でも全米で最も高い水準にあります。NYC自体は住宅価値に対する固定資産税率は低い (約1.0パーセント) ものの、はるかに高い不動産価値に対して課されるため、絶対額の税額は依然として高くなります。
固定資産税はこの計算機 (所得税のみを扱う) ではモデル化されていません。住宅所有者は、固定資産税の項目として住宅価値の年間1.5から2.5パーセントを加えてください。ニューヨーク州の固定資産税は1万ドルのSALT (州税・地方税控除) 上限まで連邦所得税から控除できます。この計算機の連邦部分はこの控除を反映していません。SALT上限のためにほとんどのニューヨーク州の住宅所有者はこの控除から恩恵を受けないからです。
ニューヨーク州におけるSALT上限の痛み
2017年のTax Cuts and Jobs Act (減税・雇用法) によって導入された1万ドルのState and Local Tax (SALT、州税・地方税) 控除上限は、ニューヨーク州の所得者を特に強く直撃します。一般的なマンハッタンの専門職は州税と市税で1万5,000ドル超、加えて (住宅所有者であれば) 固定資産税で1万ドル超を支払い、控除可能な州税・地方税の合計は2万5,000ドル超になります。上限により1万ドルしか連邦申告に反映できず、1万5,000ドル超が実質的に控除不能な州税・地方税となります。
SALT上限を撤廃する提案は繰り返し提出されてきましたが、2025年時点で法制化されていません。高税率州の所得者にとって、SALT上限は2018年以前の取り扱いと比べて連邦増税として機能しており、高所得者がニューヨーク州やカリフォルニア州から、フロリダ州やテキサス州のような州所得税のない州へ移住する主要な理由となっています。
この計算機に含まれないもの
NYC local income tax (ニューヨーク市地方所得税。NYC在住者は州税率に3.5から3.9パーセントを加えてください)。ヨンカーズの付加課税 (ヨンカーズ在住者は額面の1.0から1.5パーセントを加えてください)。ニューヨーク州の累進ブラケットの詳細 (一律税率による概算を使用)。固定資産税 (ウェストチェスター、ロングアイランド、NYC外周区で高い)。連邦控除へのSALT上限の影響。ニューヨーク州固有の税額控除 (Empire State Child Credit (エンパイアステート児童控除)、Earned Income Credit (勤労所得税額控除))。自営業税。Metropolitan Commuter Transportation District (大都市圏通勤交通区) の自営業在住者向けのMTAモビリティ税。正確なニューヨーク州の申告については、CPA (公認会計士) または高機能の税務ソフトウェアにご相談ください。この計算機はNYC外の一般的なW-2 (給与所得者) 従業員の給与所得・給与明細レベルのケースを扱います。