カリフォルニア州 手取り額計算機 2025年: 連邦税 + カリフォルニア州税 + FICA (社会保障税・メディケア税)

カリフォルニア州はアメリカで最も州所得税 (state income tax) が高い州であり、単身申告者の場合、おおよそ140万ドルを超える所得に対して最高13.3パーセントに達する累進ブラケットを持っています。一般的な専門職の所得 ($100,000から$300,000) に対する実効州税率は8から10パーセントの間に収まります。連邦所得税 (federal income tax、限界税率10から37パーセント)、FICA (社会保障税・メディケア税、7.65パーセント)、そしてカリフォルニア州のState Disability Insurance (SDI、州障害保険、2025年は最初の$168,000の賃金に対して1.2パーセント) と合わせると、6桁の給与を得るカリフォルニア州民の連邦税と州税を合計した控除額は、額面の30から40パーセントに達します。

この計算機は連邦税エンジンとカリフォルニア州税率の入力欄を組み合わせています。$100,000から$340,000の範囲の所得には初期値として9.3パーセントの実効税率を、$340,000から$700,000には11.3パーセントを、$700,000を超える所得には13.3パーセントを使用してください。これらは各帯域の上限における限界税率の概算であり、実効税率は低いブラケットの金額が低い税率で課税されるためやや低くなります。$168,000までの賃金に対する1.2パーセントのState Disability Insurance (州障害保険) の拠出は含まれていません。一般的なW-2従業員であれば、年間控除におよそ$2,000を加えてください。

おおまかな目安として、サンフランシスコまたはロサンゼルスで$150,000を稼ぐ単身申告者は、連邦税、カリフォルニア州税、FICA (社会保障税・メディケア税)、および一般的な401(k) (確定拠出年金) 拠出を差し引いた後、約$97,000から$100,000を手取りとして受け取ります。ベイエリアの高い生活費は、その金額でも慎重な家計管理が必要であることを意味します。カリフォルニア州の手取り額は、テキサス州やフロリダ州のような生活費の安い州での同じ名目額ほどには伸びません。

カリフォルニア州はほとんどの連邦税の税引き前拠出の扱いに準拠しています。401(k) (確定拠出年金)、HSA (医療貯蓄口座)、FSA (フレキシブル支出口座)、税引き前の健康保険料はすべて、連邦の課税所得を減らすのと同じ割合で州の課税所得を減らします。大きな例外はHSA (医療貯蓄口座) への拠出で、カリフォルニア州は州レベルでこれを控除として認めていません (HSA拠出は連邦税では引き続き控除可能ですが、カリフォルニア州の申告書では課税所得として表示されます)。ほとんどの申告者にとって、このHSAの不一致はHSA拠出額の8から11パーセントを州税に上乗せします。

カリフォルニア州の税ブラケットが実際にどう機能するか

カリフォルニア州は9段階の累進ブラケットを使用しており、構造は連邦税に似ていますが、はるかに高い税率です。2025年の単身申告者の場合: 最初の$10,756に1パーセント、$25,499までに2パーセント、$40,245までに4パーセント、$55,866までに6パーセント、$70,606までに8パーセント、$360,659までに9.3パーセント、$432,787までに10.3パーセント、$721,314までに11.3パーセント、それを超える部分に12.3パーセントです。$100万を超える部分には追加で1パーセントのMental Health Services Tax (メンタルヘルスサービス税) が適用され、最高限界税率は13.3パーセントになります。

この計算機は完全な累進スケジュールではなく、一律税率の概算を使用します。一律税率の方法は、各実効税率帯域の下端ではわずかに税を過大に見積もり、上端ではわずかに過小に見積もります。$80,000から$250,000の範囲のほとんどの専門職の給与では、9.3パーセントの実効税率が妥当であり、完全なブラケット計算と$500から$1,500以内の精度で一致します。

より正確な計算のためには、カリフォルニア州の課税所得をFranchise Tax Board (FTB、カリフォルニア州税務当局) の税額表で調べ、税率かける所得という近道ではなくその数字を直接使用してください。完全な州別累進エンジンは、地域サブページ拡張の一環としてロードマップに含まれています。

カリフォルニア州が課税し連邦が課税しないもの (およびその逆)

カリフォルニア州は一般的に賃金および給与所得の連邦課税に準拠していますが、いくつかの重要な違いがあります。

HSA (医療貯蓄口座) への拠出は連邦では控除可能であるにもかかわらず、カリフォルニア州では州控除の対象になりません。HSAに$4,000を拠出すると、その$4,000は連邦の課税所得を減らしますが、カリフォルニア州の課税所得は減らしません。9.3パーセントの州税率では、これは完全準拠の州と比べておよそ$372の追加の州税となります。

SDI (State Disability Insurance、州障害保険) はカリフォルニア州固有のものです。従業員の拠出は2025年で$168,000までの賃金の1.2パーセントであり、給与天引きで支払われます。SDIは厳密には所得税ではありませんが、手取りの観点からは同様に機能します。この計算機はSDIを含みません。一般的なW-2従業員であれば、控除に年間およそ$2,000を加えてください。

住宅ローン利子控除は、州レベルではカリフォルニア州では連邦よりも制限されています。連邦の$750,000の住宅ローン上限 (2018年以降の新規ローン対象) はカリフォルニア州には適用されず、カリフォルニア州は従来の$1,000,000の上限を使用します。これは$750,000から$1,000,000の間の住宅ローンを持つ住宅所有者にとってわずかな利点です。

SALT cap (州・地方税控除の上限) はカリフォルニア州の申告書自体には関係ありません。カリフォルニア州では、カリフォルニア州の申告書でカリフォルニア州税を控除することは認められていません。

生活費と実効的な手取り

カリフォルニア州の給与は名目上は高いですが、生活費の調整により実質的な手取りの価値は大幅に縮小します。$150,000のカリフォルニア州の給与は、生活費が中央値の州での$100,000から$110,000の給与とおおよそ同等の生活水準を購入します。最大のコスト差は住宅です。カリフォルニア州の住宅価格の中央値は全国平均の2倍から3倍であり、ベイエリア、ロサンゼルス、サンディエゴの家賃は、同等の広さに対して全国中央値より50から100パーセント高くなっています。

キャリアの進路に関する決定 (例えばベイエリアのテック企業の仕事とオースティンのテック企業の仕事の比較) では、カリフォルニア州税控除後の手取りとテキサス州の州税ゼロ後の手取りを比較し、その後両方を生活費指数で調整してください。ベイエリアのプレミアムが同等の購買力を生み出すには、オースティンに対しておよそ35から50パーセント高い必要があります。

カリフォルニア州固有の実用的な控除

カリフォルニア州はほとんどの連邦税の税引き前給与天引きに準拠しています。401(k) (確定拠出年金)、403(b)、457(b)、伝統的なIRA (個人退職口座) への拠出は、連邦とカリフォルニア州の両方の課税所得を減らします。FSA (フレキシブル支出口座、医療と扶養家族ケア)、セクション125カフェテリアプランによる税引き前の健康保険料、通勤手当も両方を減らします。

HSA (医療貯蓄口座) への拠出は前述のとおり連邦のみを減らします (カリフォルニア州は減りません)。Roth (ロス、税引き後拠出) への拠出はどちらも減らしません。

カリフォルニア州固有の税額控除には、Renter's Credit (賃借人控除、申告区分により約$60から$120の小額)、Child and Dependent Care Expenses Credit (子供・扶養家族ケア費用控除)、Earned Income Tax Credit (勤労所得税額控除)、College Access Tax Credit (大学進学税額控除) が含まれます。これらはこの計算機の実効税率の概算ではモデル化されていません。

この計算機に含まれないもの

カリフォルニア州のState Disability Insurance (州障害保険) の従業員拠出 ($168,000まで1.2パーセント)。Mental Health Services Tax (メンタルヘルスサービス税、$100万を超える部分に追加1パーセント)。カリフォルニア州の累進ブラケットの詳細 (一律税率の概算を使用)。HSAの連邦と州の不一致 (連邦控除可能、カリフォルニア州は控除不可)。カリフォルニア州固有の税額控除 (賃借人控除、EITC、CTC)。地方所得税 (サンフランシスコには事業者向けの小規模な総収入給与税があり、従業員向けではありません。カリフォルニア州に市の所得税はありません)。自営業税 (連邦15.3パーセントに加え、自営業所得に対するカリフォルニア州9.3パーセント)。正確なカリフォルニア州の申告には、FTBのオンライン税金計算機または高機能の税務ソフトウェアを使用してください。この計算機は一般的なW-2従業員の賃金所得の給与明細レベルのケースを扱います。