ノースカロライナ州手取り計算機 2025年: 連邦税 (federal) + NC一律州税

ノースカロライナ州は、米国で最も積極的な複数年にわたる減税スケジュールの1つを持っています。同州は2014年に累進ブラケット (最高税率7.75パーセント) から一律税率 (flat tax、一律税率) に移行し、その後段階的に税率を引き下げてきました。2017年に5.499パーセント、2019年に5.25パーセント、2022年に4.99パーセント、2024年に4.75パーセント、2025年に4.5パーセントです。税率は2026年に4.25パーセント、2027年に3.99パーセント、そして歳入トリガーを条件として2030年までに最低2.49パーセントまで下がる予定です (2023年に成立したHB 259)。2025年の4.5パーセントの税率は、全米で最も低い一律州税率の1つです (ジョージア州の5.39パーセントを下回り、おおむね中間にあるインディアナ州の3.05パーセントよりは高い水準)。

税率の引き下げは標準控除 (standard deduction) の引き上げを伴ってきました。2025年のノースカロライナ州の標準控除は、単身で1万2,750ドル、夫婦合算で2万5,500ドル、世帯主で1万9,125ドルです (物価連動)。ほとんどの中所得申告者にとって、下がる税率と上がる標準控除の組み合わせは、2018年の構造と比べて意味のある州税の減税をもたらしました。高所得者にとっては、高所得層が最大の絶対的な税率引き下げを受けたため、節税額はより大きくなります。

この計算機は連邦税エンジンとノースカロライナ州の一律4.5パーセントの州税率 (既定値) を組み合わせます。出力は額面給与から連邦所得税 (federal income tax)、FICA (社会保障税・メディケア税)、ノースカロライナ州の一律税率、および税引き前の401(k) (確定拠出年金) またはHSA (医療貯蓄口座) 拠出を差し引いたものです。ノースカロライナ州は概して連邦の税引き前拠出の取り扱いに準拠しています。401(k)、HSA、FSA (フレキシブル支出口座)、伝統的IRA (個人退職勘定) への拠出は、連邦とノースカロライナ州の課税所得を同じ率で減らします。ノースカロライナ州には地方自治体の所得税がないため、州レベルの税率がほとんどの申告者が直面する唯一の州税・地方所得税です。

おおまかな目安として、シャーロットで9万ドルを稼ぎ7,000ドルの401(k)を拠出する単身申告者は、連邦税、ノースカロライナ州税、FICAを差し引いた後、約6万9,000ドルを手取りとして受け取ります。同じ所得者がフロリダ州 (州所得税なし) にいる場合は約7万2,500ドルを手取りとして受け取り、その年間差額の約3,500ドルはすべてノースカロライナ州税に起因します。サウスカロライナ州 (最高税率6.4パーセント) やジョージア州 (5.39パーセント) と比べると、ノースカロライナ州はより有利です。テネシー州やフロリダ州 (州税なし) と比べると、ノースカロライナ州は所得の約4.5パーセントを手放すことになります。

ノースカロライナ州の一律税率への移行経路

マクロリー知事の下での2013年のノースカロライナ州の税制改革は、累進ブラケット (6万ドルを超える所得に対する最高税率7.75パーセント) を、2014年から始まる一律5.8パーセントの税率に置き換えました。その後の10年間で定期的な立法による税率引き下げが行われ、2021年予算 (SB 105) と2023年のHB 259によって加速し、2030年までに2.49パーセントの範囲までスケジュールが延長されました。

2025年時点で予定されている税率は次のとおりです。

• 2024年: 4.75パーセント
• 2025年: 4.5パーセント (現行)
• 2026年: 4.25パーセント
• 2027年: 3.99パーセント
• 2028年: 3.49パーセント (歳入トリガーが満たされた場合)
• 2029年: 2.99パーセント (歳入トリガーが満たされた場合)
• 2030年: 2.49パーセント (歳入トリガーが引き続き満たされた場合)

歳入トリガーは、一般会計の徴収額が定められた年率で成長することを要件とします。ノースカロライナ州が景気後退に入るか、歳入の伸びが大幅に鈍化した場合、2027年以降の引き下げは延期または一時停止される可能性があります。2024年から2027年の引き下げは、歳入トリガーに関係なく確定しています。

完全なスケジュールが実施されれば、ノースカロライナ州は2030年までに全米で最も低い一律税率の州所得税の3つのうちの1つになります (インディアナ州の3.05パーセント、ペンシルベニア州の3.07パーセントと並びます)。これは南東部の州を検討する雇用主と個人の移住者の双方にとって大きな魅力です。

ノースカロライナ州の課税ベースと連邦準拠

ノースカロライナ州は、連邦の調整総所得 (AGI、Adjusted Gross Income) を起点として課税所得を計算し、ノースカロライナ州固有の項目について調整を加えます。

• 標準控除 (standard deduction): 単身1万2,750ドル、夫婦合算2万5,500ドル、世帯主1万9,125ドル (2025年)
• 人的控除なし (2014年の改革で廃止され、より高い標準控除に置き換えられた)
• Social Security (社会保障税) の退職給付: ノースカロライナ州税から完全に免除
• 軍人退職金: 完全に免除 (ベイリー和解。軍人および1989年以前に権利が確定した一部の州・連邦年金に適用)
• 税引き前の401(k) (確定拠出年金)、HSA (医療貯蓄口座)、伝統的IRA、FSA: すべて連邦の取り扱いに準拠 (連邦とノースカロライナ州の双方の課税所得を減らす)

ノースカロライナ州にはHSAの不一致がありません (カリフォルニア州、ペンシルベニア州、ニュージャージー州とは異なります)。HSA拠出は連邦の全額で連邦とノースカロライナ州の双方の課税所得を減らします。

ノースカロライナ州には地方自治体の所得税がありません (ペンシルベニア州、オハイオ州、ニューヨーク州、ミシガン州とは異なります)。4.5パーセントの州税率が在住者にとって唯一の州税・地方所得税です。

シャーロット、ローリー、リサーチ・トライアングル・パーク: NCの経済の中心地

ノースカロライナ州の経済地理は3つの大都市圏に集中しています。

• シャーロット: 金融サービスの拠点 (バンク・オブ・アメリカ本社、ウェルズ・ファーゴ東海岸本社)、成長するテックセクター、製造業。2025年の世帯所得の中央値は約8万2,000ドル。
• ローリー・ダーラム・チャペルヒル (リサーチ・トライアングル): テクノロジーとバイオテクノロジー (RTPにはIBM、シスコ、レノボ、グラクソ・スミスクライン、数百のスタートアップが入居)。主要大学 (デューク、UNC、NC州立) が労働市場を支える。2025年の世帯所得の中央値は約9万5,000ドル。
• グリーンズボロ/ウィンストンセーラム (ピードモント・トライアド): 製造業、物流、より小規模。

13万ドルのシャーロットのテック専門職の場合、ノースカロライナ州の4.5パーセントの州税は、連邦税、FICA、州税 (一般的な401(k)を含む) を差し引いた後、約9万7,500ドルの手取りをもたらします。アトランタの同じ所得者 (ジョージア州の5.39パーセントの税率で手取り9万6,000ドル) と比べると、シャーロットは年間約1,500ドルの優位があります。オースティンやタンパ (州税なし) と比べると、アトランタとシャーロットは州税のない州に対してそれぞれ5,800ドルを手放すことになります。

ノースカロライナ州の固定資産税

ノースカロライナ州の固定資産税は州全体で住宅価値の年間平均約0.77パーセントで、全米39位 (中央値を下回り、ほとんどの北東部や中西部の州より低い) です。郡ごとに異なります。シャーロット (メクレンバーグ郡) は平均0.95パーセント、ローリー (ウェイク郡) は平均0.85パーセント、郊外や農村部の郡は0.6から0.8パーセントです。

シャーロットの40万ドルの住宅では、年間3,800から4,500ドルの固定資産税が見込まれます。これは同じ住宅がクリーブランド (オハイオ州) で支払う額のおよそ半分、シカゴ郊外 (イリノイ州) で支払う額の3分の1、ウェストチェスター (ニューヨーク州) で支払う額の4分の1です。

ノースカロライナ州の固定資産税は1万ドルのSALT (州税・地方税控除) 上限まで連邦で控除できます。ほとんどのNCの住宅所有者にとって、合算したSALTは上限を下回るため、固定資産税は高税率州よりも完全に連邦申告に反映されます。

ノースカロライナ州が南東部の近隣州とどう比較されるか

• テネシー州: 州所得税なし。手取りに有利。住宅についてはナッシュビルとシャーロットの生活費は同等。
• フロリダ州: 州所得税なし。手取りに有利。フロリダ州の主要都市圏は同等のNCの都市圏より住宅費が大幅に高い。
• ジョージア州: 5.39パーセントの一律税率。NCはおよそ0.9パーセンテージポイント有利。シャーロットとアトランタはそれ以外では経済的に同等。
• サウスカロライナ州: 0から6.4パーセントの累進 (一般的な専門職の実効税率は約5.5パーセント)。NCのほうが有利。
• バージニア州: 2から5.75パーセントの累進 (1万7,000ドルを超える所得に対する最高税率5.75パーセント)。ほとんどの専門職の所得では、バージニア州はNCより1から1.5パーセンテージポイント高い。

ノースカロライナ州は、中程度の生活費の州として競争力のある位置にあり、南東部の州の中では平均を上回る州税負担です (VA、SC、GAより良く、TN、FLより悪い)。

この計算機に含まれないもの

ノースカロライナ州固有の税額控除 (扶養児童・扶養家族ケア、17歳未満の児童1人あたり最大2,500ドルの児童控除、自営業者向けの適格事業所得控除)。NC 529プランの拠出控除 (単身で最大5,000ドル、夫婦合算で1万ドル)。NCのEarned Income Credit (勤労所得税額控除)。固定資産税。連邦のSALT上限の影響。2026年以降の予定された税率引き下げ (2026年に4.25パーセント、2027年に3.99パーセント。将来の年について計算する場合は入力を調整してください)。NCの売上税 (州4.75パーセントに加えて郡・地方の税率で合計6.75から7.5パーセントが一般的)。正確なNCの申告については、Form D-400または高機能の税務ソフトウェアを使用してください。この計算機は現行の一律州税率での給与所得・給与明細のケースを扱います。