ジョージア州手取り計算機 2025年: 連邦税 + GA一律州税

ジョージア州は、複数年にわたる税制改革パッケージ (2022年に署名されたHB 1437) の一環として、2024年から段階的累進ブラケットを一律税率の構造に置き換えました。2024年の移行税率は5.49パーセント、2025年は5.39パーセントで、税率は歳入トリガーを条件として毎年0.1パーセントポイントずつ引き下げられる予定であり、州の歳入徴収が引き続き基準を満たせば2029年には4.99パーセントに達します。2022年の改革ではstandard deduction (標準控除) も大幅に引き上げられ (2025年で単身$24,000、夫婦合算$32,000、2023年の単身約$5,400からの増加)、その代わりにpersonal exemption (人的控除) は廃止されました。

その結果、ジョージア州は中程度の累進州 (従来の最高税率5.75パーセント) から、競争力のある一律税率の州へと移行しました。中所得の申告者にとっては、より高い標準控除と低い一律税率の組み合わせにより、実効的な税負担は2023年の累進構造より20から40パーセント低くなります。高所得者にとっては、従来の最高税率がすでに所得の大部分に適用されていたため節税効果は小さく、主な利点はブラケット構造が簡素になったことです。

この計算機は連邦税エンジンとジョージア州の一律5.39パーセントの州税率 (デフォルト) を組み合わせます。出力は額面給与から連邦所得税 (federal income tax)、FICA (社会保障税・メディケア税)、ジョージア州の一律税率、そして税引き前の401(k) (確定拠出年金) やHSA (医療貯蓄口座) の拠出を差し引いたものです。ジョージア州は一般に連邦の税引き前拠出の扱いに準拠しており、401(k)、HSA、FSA (医療費用立替口座)、伝統的IRA (個人退職勘定) の拠出は、連邦とジョージア州の課税所得を同じ率で減らします。ジョージア州にはペンシルベニア州、オハイオ州、ニューヨーク州とは異なり市町村所得税がないため、州レベルの税率がほとんどの申告者が直面する唯一の州・地方所得税です。

おおまかな目安として、アトランタで$80,000の所得があり401(k)に$6,000を拠出する単身申告者は、連邦税、ジョージア州税、FICAを差し引いた後で約$60,500を手取りとして受け取ります。同じ所得者がフロリダ州 (州所得税なし) にいれば約$64,500を手取りとして受け取り、年間約$4,000の差が生じます。これはすべてジョージア州税によるものです。カリフォルニア州やニューヨーク州のような高税率の州と比べるとジョージア州は明らかに有利であり、フロリダ州やテキサス州のような州税のない州と比べると、ジョージア州は所得の約5.4パーセントを手放すことになります。

ジョージア州の2024年の一律税率への移行

ジョージア州の2024年以前の税構造は、単身申告者の$7,000を超える所得 (実質的にすべての専門職所得) に適用される最高税率5.75パーセントを伴う6つの累進ブラケットを持っていました。ブラケットが圧縮されており標準控除が小さかったため、ほとんどのジョージア州の申告者にとっての実効州税率は5.75パーセントに近いものでした。

2022年のHB 1437改革はこれを2024年の一律5.49パーセントに置き換え、歳入トリガーを条件として2029年までに4.99パーセントへと段階的に引き下げる予定としました。トリガーは景気後退時の税率引き下げを防ぐよう設計されています。ジョージア州の一般財源の歳入が予測より少ない伸びにとどまった場合、翌年の税率引き下げは延期されます。2025年の5.39パーセントの税率は、2025年のトリガーが2024年中に満たされたことを反映しています。

2022年の改革では標準控除 (standard deduction) も大幅に引き上げられました。2025年で単身申告者は$24,000、夫婦合算申告者は$32,000で、物価連動です。低い税率と高い標準控除の組み合わせにより、2023年の構造と比べて中所得の申告者には20から40パーセントの州税減税が生じました。

ジョージア州の課税ベースと連邦への準拠

ジョージア州は連邦の調整総所得 (Adjusted Gross Income、AGI) を出発点として課税所得を計算し、いくつかのジョージア州固有の加算と減算を行います。

• 連邦所得税 (federal income tax): 州レベルでは控除できません (アラバマ州とは異なります)
• Social Security (社会保障給付): ジョージア州税からは完全に非課税です
• 退職所得の除外: 62歳から64歳は最大$35,000、65歳以上は最大$65,000まで (申告者ごと。退職者には大きな額です)
• 州・地方税の戻し入れ: ジョージア州は連邦申告で取得した州・地方税控除を戻し入れます (連邦の標準控除を使うほとんどの申告者にはこの戻し入れがありません)
• 税引き前の401(k)、HSA、伝統的IRA、FSA: すべて連邦の扱いに準拠します (連邦とジョージア州の両方の課税所得を減らします)

ジョージア州にはHSA (医療貯蓄口座) のミスマッチがありません (カリフォルニア州、ペンシルベニア州、ニュージャージー州とは異なります)。HSAの拠出は連邦の満額で連邦とジョージア州の両方の課税所得を減らします。

ジョージア州には401(k) (確定拠出年金) のミスマッチがありません (ペンシルベニア州とは異なります)。401(k)の拠出は連邦の満額で連邦とジョージア州の両方の課税所得を減らします。

ジョージア州には市町村所得税がない

ジョージア州には市、郡、学区の所得税がありません。州レベルの5.39パーセントが居住者にとって唯一の州・地方所得税です。これはペンシルベニア州 (フィラデルフィア3.75パーセント、ピッツバーグ3パーセント)、オハイオ州 (クリーブランド2.5パーセント、コロンバス2.5パーセント)、ニューヨーク州 (ニューヨーク市3.5から3.876パーセント) とは異なり、これらの州では市町村所得税が居住者の州税負担に2から4パーセントポイントを上乗せします。

市町村所得税がないことで、ジョージア州の実効税率ははるかに透明になります。W-2に表示される5.39パーセントが州・地方所得税の全額です。比較として、同じ6.82パーセントの州プラス地方の合算税率 (ペンシルベニア州3.07パーセント + フィラデルフィア3.75パーセント) を持つフィラデルフィア居住者は、ペンシルベニア州の表面上の州税率が低いにもかかわらず、ジョージア州居住者より1.5パーセントポイント近く多く支払います。

ジョージア州の固定資産税と売上税

ジョージア州の固定資産税は州全体で住宅価値の年間約0.92パーセントで、米国で27位 (中央値を下回る) です。郡によって異なります。アトランタ都市圏の郡 (フルトン、ディカーブ、コブ、グウィネット) は平均1.0から1.3パーセント、郊外の郡は0.7から1.0パーセント、農村部の郡は0.4から0.7パーセントです。アトランタ郊外の$300,000の住宅では、年間$2,800から$4,000の固定資産税が見込まれ、イリノイ州、オハイオ州、ニューヨーク州よりかなり低くなります。

ジョージア州の州と地方を合わせた売上税は平均7.4パーセント (州4パーセント + 地方3から4パーセント) で、全国中央値をわずかに上回ります。アトランタ都市圏の売上税は郡によって8から8.9パーセントです。

テクノロジーと金融の拠点としてのアトランタ

アトランタは主要なテクノロジーと金融の拠点として台頭し、Microsoft、Google、Visa、NCR Atleosのような雇用主や大規模なフィンテック部門を引き寄せています (この街は時に Transaction Alley とも呼ばれます)。$150,000のテクノロジー従事者がアトランタを高税率のテクノロジー拠点と比較する場合は次のとおりです。

• アトランタ対サンフランシスコ: アトランタの税負担は州で約5から6パーセント、サンフランシスコは州で約9から11パーセント。$150kでの年間手取りの優位はアトランタ有利で$5,000から$8,000。生活費の差はさらに大きく、アトランタの住宅費はサンフランシスコの住宅費の約40パーセントです。
• アトランタ対オースティン: オースティンは州税なし、アトランタは5.39パーセント。アトランタの年間税の不利は約$8,000。ただしアトランタはほとんどの市場でオースティンより住宅費が低くなります。
• アトランタ対シャーロット (ノースカロライナ州): 州税負担は同程度 (ジョージア州5.39パーセント、ノースカロライナ州4.5パーセント)。シャーロットは同程度の給与でわずかに手取りの優位があります。

これらの比較は、過去10年間の北東部と西海岸からアトランタへの企業移転活動の多くを推進しています。

この計算機に含まれないもの

ジョージア州の退職所得除外 (62歳以上の申告者には大きいが、就労年齢のW-2従業員には関係ありません)。ジョージア州の人的税額控除 (低所得控除、扶養介護控除、適格慈善寄付控除)。ジョージア州の529プラン拠出控除 (受益者ごと申告者ごとに最大$4,000、夫婦合算$8,000)。アトランタ都市圏の8から8.9パーセントの売上税 (売上税は所得税ではありません)。固定資産税。連邦のSALT cap (州・地方税控除の上限) の影響 (ジョージア州の固定資産税は中程度のため、固定資産税の高い州よりジョージア州の固定資産税の高い住宅所有者への影響は小さくなります)。2026年から2029年の予定税率引き下げ (現在はデフォルトで5.39パーセント。将来の年の計算を行う場合は入力を調整してください)。正確なジョージア州の申告にはForm 500またはフル機能の税務ソフトウェアを使用してください。この計算機は現行の一律州税率での給与所得の給与明細のケースを扱います。