Calcolatore di crescita del piano 529 con detrazione fiscale statale

Il piano 529 è negli Stati Uniti il modo più diffuso per risparmiare in vista degli studi universitari con un vantaggio fiscale. I versamenti si effettuano con denaro già tassato, ma il capitale cresce al riparo dall'imposta federale, e i prelievi destinati a spese ammesse come rette, alloggio, vitto e libri presso istituti riconosciuti restano anch'essi esenti dall'imposta federale. La maggior parte degli Stati americani concede inoltre una detrazione sull'imposta statale sui redditi per i versamenti, fino a un tetto annuo che dipende da ciascuno Stato. Questo crea un vantaggio fiscale immediato che si somma alla crescita esentasse di lungo periodo.

Questo calcolatore prende il deposito iniziale, il versamento mensile regolare, gli anni che mancano all'università, il rendimento annuo atteso, la tua aliquota statale e il tetto annuo di detrazione del tuo Stato. Proietta il saldo all'inizio degli studi, il totale versato, i guadagni dell'investimento e il risparmio d'imposta statale annuo e complessivo che la detrazione produce.

Una rapida verifica di coerenza: 5.000 $ di partenza più 400 $ al mese per 18 anni al 6,5 per cento di rendimento annuo raggiungono circa 173.000 $ all'inizio degli studi, di cui 91.400 $ di versamenti e 81.600 $ di guadagni. Un residente di New York con l'aliquota statale del 6,85 per cento e il tetto di 5.000 $ in dichiarazione singola risparmia circa 342 $ all'anno di imposta statale sui versamenti, in tutto 6.160 $ su 18 anni. La combinazione fra crescita federale esente e risparmio statale annuo rende i piani 529 particolarmente interessanti negli Stati a fiscalità elevata.

In quasi tutti gli Stati puoi investire nel piano 529 di qualsiasi Stato, ma ottieni la detrazione statale solo per i versamenti verso il piano del tuo Stato. I piani di altri Stati offrono talvolta fondi migliori o costi più bassi; in tal caso conviene soppesare la detrazione rispetto alla qualità del fondo. I piani più diffusi puntano su fondi Vanguard o BlackRock con costi vicini allo 0,10 per cento all'anno.

Come un piano 529 cresce al riparo dalle imposte

Quando versi in un piano 529, il denaro viene investito in portafogli per età, che passano automaticamente dalle azioni alle obbligazioni man mano che il beneficiario si avvicina all'età universitaria, oppure in portafogli che scegli tu stesso. Gli investimenti crescono senza pagare imposta federale su dividendi, interessi o plusvalenze finché restano dentro il piano.

Quando il beneficiario frequenta un istituto riconosciuto, i prelievi per spese ammesse come rette, alloggio, vitto, libri e materiale escono esenti dall'imposta federale. Il risparmio fiscale sulla parte dei guadagni è il vero pregio: a un'aliquota marginale del 22 per cento, 50.000 $ di guadagni dentro un 529 fanno risparmiare 11.000 $ di imposta federale rispetto alla stessa crescita in un conto titoli tassato.

Il trattamento fiscale statale varia. La maggior parte degli Stati con imposta sui redditi consente una detrazione sui versamenti verso il proprio piano, con tetti che vanno da poche migliaia di dollari a un importo illimitato. Alcuni Stati non offrono detrazione pur avendo un'imposta sui redditi. Altri, come la Florida, il Texas o il Nevada, non hanno imposta statale sui redditi, quindi lì nessuna detrazione si applica.

Tetti di detrazione statale a titolo di esempio

New York: 5.000 $ in dichiarazione singola, 10.000 $ in dichiarazione congiunta, detrazione all'aliquota dello Stato. Virginia: 4.000 $ per conto, detrazione all'aliquota dello Stato, con riporto dell'eccedenza. Illinois: 10.000 $ in singola, 20.000 $ in congiunta. Pennsylvania: qualsiasi importo, senza tetto, detrazione all'aliquota unica del 3,07 per cento; la Pennsylvania ammette inoltre i versamenti verso il piano di qualsiasi Stato. Georgia: 4.000 $ in singola, 8.000 $ in congiunta. Massachusetts: 1.000 $ in singola, 2.000 $ in congiunta. New Jersey: 10.000 $ per contribuente.

Il campo del tetto annuo di detrazione ti lascia inserire il valore del tuo Stato. Metti 0 se il tuo Stato non offre detrazione.

Portafogli per età contro portafogli su misura

La maggior parte dei piani 529 propone portafogli per età che riequilibrano automaticamente verso le obbligazioni quando si avvicina l'età universitaria. Un percorso tipico: dall'80 al 90 per cento di azioni fra 0 e 8 anni, poi dal 50 al 60 per cento fra 13 e 16 anni, e dal 20 al 30 per cento fra 17 e 18 anni. La transizione riduce la volatilità proprio quando ti serve il denaro.

I portafogli su misura ti lasciano scegliere fondi indicizzati precisi e riequilibrare a mano. Si adattano ai genitori a proprio agio con la selezione degli investimenti e desiderosi di un'esposizione azionaria diversa dall'opzione per età. Per la maggior parte delle famiglie, l'opzione per età resta la più adatta.

I costi contano. I migliori piani statali hanno costi dallo 0,10 allo 0,20 per cento all'anno sui portafogli per età. I piani di qualità inferiore prelevano dallo 0,50 all'1,00 per cento, che su 18 anni si accumula in un freno notevole al rendimento. Confronta i costi prima di scegliere.

Versare molto all'inizio e anticipare più anni

Versare presto un importo elevato massimizza il tempo di capitalizzazione. La forma più intensa è il superfunding: versare in un solo anno cinque annualità dell'esenzione annua sulle donazioni. Per il 2025, l'esenzione annua per donazione è di 19.000 $ per destinatario; un versamento anticipato può arrivare a 95.000 $ per un beneficiario, ripartendo le donazioni in modo retroattivo su cinque anni con l'apposita dichiarazione. Una coppia sposata può così versare 190.000 $.

Anticipare i versamenti è ottimale per la capitalizzazione, ma richiede liquidità disponibile. Chi può versare tale somma alla nascita del beneficiario copre spesso tutto l'obiettivo degli studi con quel solo versamento più contributi regolari modesti.

Trasferimento verso un Roth IRA con la legge SECURE Act 2.0

La SECURE Act 2.0 ha aggiunto la possibilità di trasferire, a partire dal 2024, fino a 35.000 $ di fondi 529 non utilizzati verso un Roth IRA del beneficiario. Condizioni: il piano 529 deve avere almeno 15 anni, l'importo trasferito deve essere rimasto sul conto almeno 5 anni, e il trasferimento resta soggetto al tetto annuo di versamento del Roth IRA, di 7.000 $ nel 2024 e 2025. Questa regola riduce molto il rischio di sovradotazione; i fondi eccedenti diventano un risparmio pensionistico per il beneficiario invece di subire una penale.

Cosa questo calcolatore non comprende

I versamenti anticipati o tramite superfunding. I fondi precisi di ciascun piano statale e i loro costi. L'opzione di trasferimento verso un Roth IRA, poiché tratta il saldo come destinato agli studi. L'inflazione delle rette, perché il calcolo avviene in dollari costanti mentre tali rette sono cresciute di circa il 5 per cento all'anno, più in fretta dell'inflazione generale. Più beneficiari sullo stesso conto. Il confronto con una Coverdell ESA. I piani di retta prepagata come prodotto a sé. L'effetto della titolarità di un 529 sull'aiuto finanziario. Per una pianificazione completa degli studi, combina questo calcolatore con quello dell'obiettivo di risparmio per gli studi e con quello del rendimento degli studi di questo sito. Tutti i risultati sono stime di WhatIP e non costituiscono consulenza finanziaria.