ACT (キャンベラ) 手取り計算ツール 2025: 連邦所得税 + Medicare Levy (メディケア税)

Australian Capital Territory (オーストラリア首都特別地域、ACT) には Canberra (キャンベラ、オーストラリアの首都) とその周辺地域が含まれ、総人口は約 470,000 人です。ACT の経済は連邦政府雇用 (Australian Public Service (オーストラリア公務員、APS)、議会サービス、大臣府、連邦省庁) が支配的で、ほかに国防 (Department of Defence (国防省) 本部、ADF、Defence Force HQ Canberra)、国家機関 (CSIRO、AIATSIS、National Gallery、War Memorial)、大学 (ANU、University of Canberra)、そして政府顧客を支える成長中のテクノロジー及び専門サービス部門が中心です。オーストラリアは州所得税 (ACT においては特別地域所得税) を課していないため、ACT の居住者はほかのオーストラリアの州と同じ連邦所得税と Medicare Levy (メディケア税) を支払います。

この計算ツールは 2025 年のオーストラリア連邦税の税率区分 (Stage 3 改正後) と 2 パーセントの Medicare Levy (メディケア税) を使用します。ACT の経済的背景は全国平均を上回る専門職給与を生み出しており (ACT はオーストラリアのどの州や特別地域よりも高い世帯所得の中央値を持ちます)、これは連邦公務員の給与構造によって牽引されています。

大まかな目安として、キャンベラで $120,000 の収入があり $10,000 を給与犠牲 (salary sacrifice) で superannuation (退職年金、super) に拠出している単身者の場合、連邦税と Medicare Levy (メディケア税) を差し引いた手取りは約 $84,200 です。オーストラリアのどこにいても同じ収入の人の手取りは同額になります。キャンベラの特徴は $100k 以上の公務員給与の割合が高いことと、生活費が比較的穏やかであること (2025 年のキャンベラの住宅価格の中央値は約 AUD $890,000 で、Melbourne と Brisbane の間) にあります。

ACT には特別地域が運営する事業及び不動産への課税があります。$2M の基準額を超える賃金に対する 6.85 パーセントの payroll tax (給与税) (オーストラリアのどの管轄区域よりも高い給与税率で、雇用主が支払う)、不動産に対する conveyance duty (譲渡印紙税) (数年にわたる移行のなかで stamp duty (印紙税) を置き換えるもの)、そして land tax (土地税) です。これらはいずれも賃金所得の手取りには影響しません。

キャンベラと Australian Public Service (オーストラリア公務員)

ACT はオーストラリアのどの管轄区域よりも連邦公務部門雇用の集中度が高い地域です。APS の格付け (APS1 から APS6、EL1 と EL2、SES Band 1 から 3) が給与分布を形作っています。APS6 は通常 $90,000 から $110,000、EL1 は通常 $110,000 から $135,000、EL2 は通常 $135,000 から $170,000、SES Band 1 は約 $200,000 以上です。給与体系は 3 から 4 年ごとに enterprise agreement (労使協定) を通じて調整されます。主要な政府雇用主には Treasury (財務省)、DFAT、Department of Defence (国防省)、ASIC、ATO、Department of Home Affairs (内務省)、AGS があります。国防省は単一の APS 労働力としては最大規模を抱えています。Parliament House (国会議事堂) や大臣府はキャンベラに集中しています。$130,000 の EL1 公務員の場合、ACT での手取りは次の通りです。連邦所得税は約 $31,400、Medicare Levy (メディケア税) は約 $2,600、控除合計は約 $34,000、純手取りは約 $96,000 です。同じ所得であればほかのオーストラリアの州と同額になります。APS の職位には手厚い superannuation (退職年金、super) (PSSap 及び CSS の制度のもとでの雇用主拠出 17 パーセント) と充実した休暇が付随します。

キャンベラの生活費

住宅価格の中央値は 2025 年で約 AUD $890,000 で、Melbourne と Brisbane の間に位置します。キャンベラ中心部の寝室 2 つのアパートの家賃の中央値は週あたり約 AUD $560 です。費用は 2020 年以降、大幅に上昇しています。日々の支出はほかのオーストラリアの州都と同程度か、わずかに高い水準です。ACT 政府は相当な公共サービスの能力を備えています (Canberra Hospital (キャンベラ病院)、ACT の公立学校、ACT の light rail (ライトレール))。

ANU とキャンベラの研究部門

Australian National University (オーストラリア国立大学、ANU) はオーストラリア有数の研究大学であり、キャンベラの主要な雇用主です。ANU の研究分野には政治学 (アジア太平洋)、国防及び安全保障研究、気候科学、理論物理学、経済学があります。CSIRO はキャンベラに相当な規模の拠点を構えています。AIATSIS (Australian Institute of Aboriginal and Torres Strait Islander Studies、アボリジニ及びトレス海峡諸島民研究所) はキャンベラに本部を置いています。研究職及び学術職の給与は Sydney や Melbourne と競合する水準です。政府及び政策研究の職位 (Productivity Commission (生産性委員会)、Treasury (財務省)、RBA のエコノミスト) も重要な存在です。

ACT 公務員に固有の側面

APS Code of Conduct (行動規範)、Public Service Act 1999 (公務員法)、労使協定の枠組みがあります。APS の職員には政治活動に関する義務 (非政治的な行動)、記録保持、ロビー活動に関する義務があります。Public Interest Disclosure (公益通報) の枠組みは内部告発者の保護を提供します。トレードオフとしては、安定した雇用、手厚い super、確定された休暇、明確な昇進が得られる一方で、民間部門の上振れには上限があり、政治活動には制約があります。

ACT の特別地域が運営する税

payroll tax (給与税): $2M を超える賃金に対して 6.85 パーセント (雇用主が支払う。オーストラリアのどの管轄区域よりも高い)。conveyance duty (譲渡印紙税): ACT は数年にわたる改革のなかで stamp duty (印紙税) から land tax (土地税) へ移行中です。$500,000 を超える不動産については、conveyance duty は 5 から 7 パーセントです。land tax (土地税): すべての非主たる住居の不動産に適用され、税率は AUV (Average Unimproved Value、平均未改良価値) によって異なります。

この計算ツールに含まれていないもの

Medicare Levy Surcharge (メディケア税の追加課税)。Low Income Tax Offset (低所得者税額控除)。HECS-HELP の返済。ACT の conveyance duty (譲渡印紙税) や land tax (土地税)。APS の superannuation (退職年金、super) (通常は PSSap または CSS への雇用主拠出 17 パーセントで、給与に上乗せして支払われ、控除はされません)。正確な ACT の申告には、ATO myTax またはオーストラリアの税務ソフトウェアを使用してください。