Calcolatore stipendio netto Regno Unito 2025/26 (PAYE + National Insurance)

Nel Regno Unito tra il salario lordo e quello che arriva in banca c'e una differenza significativa. L'HMRC (His Majesty's Revenue and Customs - l'Agenzia delle Entrate britannica) trattiene l'imposta sul reddito basandosi sulla personal allowance (soglia di esenzione personale) e sulle tre fasce di imposta: quella base (basic rate), quella superiore (higher rate) e quella aggiuntiva (additional rate). Il National Insurance (NI - il contributo previdenziale nazionale) prende un'altra fetta sui guadagni tra 12.570 e 50.270 GBP (all'8 per cento) e su quelli superiori (al 2 per cento). Per un salario tipico tra 30.000 e 80.000 GBP le deduzioni totali assorbono circa dal 22 al 32 per cento del lordo, prima di qualsiasi accordo pensionistico o di salary sacrifice.

Questo calcolatore usa le tabelle fiscali 2025/26 pubblicate dall'HMRC. Gestisce la personal allowance di 12.570 GBP, il ridimensionamento progressivo dell'allowance (cosiddetto 100k taper) che riduce la personal allowance di 1 GBP ogni 2 GBP di reddito oltre i 100.000 GBP, e le tre principali fasce di imposta sul reddito. Calcola inoltre il National Insurance Class 1 del lavoratore alle aliquote vigenti. I contributi pensionistici ante imposte (tramite relief at source o salary sacrifice con il piano aziendale) riducono il reddito imponibile, quindi puoi inserire il tuo contributo annuale per vedere l'effetto sul netto.

Un controllo di senso comune: un lavoratore PAYE celibe con 40.000 GBP lordi porta a casa circa 31.000 GBP dopo imposta sul reddito e NI. Se vedi un risultato diverso, verifica se hai un tax code (codice fiscale) non standard, un accordo di salary sacrifice in essere o una deduzione per il prestito studentesco che questo calcolatore non modella ancora.

Come funzionano effettivamente le fasce di imposta nel Regno Unito

La personal allowance e la quota di reddito che puoi guadagnare prima che sia dovuta qualsiasi imposta. Nel 2025/26 la personal allowance standard e di 12.570 GBP. Oltre tale soglia paghi il 20 per cento (aliquota base) sul reddito fino a 50.270 GBP, poi il 40 per cento (aliquota superiore) fino a 125.140 GBP, poi il 45 per cento (aliquota aggiuntiva) su tutto il resto. Queste sono fasce marginali, quindi un singolo pound che ti porta nella fascia superiore e tassato al 40 per cento, non l'intero importo.

Per la Scozia le fasce e le aliquote sono diverse. Questo calcolatore usa attualmente le fasce per il resto del Regno Unito e non applica ancora la Scottish income tax (imposta sul reddito scozzese). Se vivi e lavori in Scozia i dati reali differiranno a quasi tutti i livelli di reddito.

Il ridimensionamento della personal allowance oltre i 100.000 GBP

Quando il tuo reddito netto rettificato supera i 100.000 GBP la personal allowance si riduce di 1 GBP ogni 2 GBP di reddito sopra la soglia. A 125.140 GBP l'allowance e completamente azzerata. L'effetto e un'aliquota marginale del 60 per cento sul reddito tra 100.000 e 125.140 GBP una volta considerata la perdita dell'allowance, il che rende particolarmente vantaggioso il salary sacrifice nella pensione in quella fascia. Questo calcolatore applica il ridimensionamento automaticamente.

Il National Insurance

Il NI Class 1 per i lavoratori dipendenti e dell'8 per cento sui guadagni compresi tra 12.570 e 50.270 GBP all'anno, e del 2 per cento sui guadagni oltre 50.270 GBP. Non e dovuto NI sui guadagni al di sotto della soglia primaria. Il NI del datore di lavoro e separato (15 per cento oltre la soglia secondaria di 5.000 GBP) e non viene detratto dal tuo stipendio, ma incide sul costo totale per il datore di lavoro.

I contributi pensionistici

I contributi pensionistici riducono il reddito imponibile alla propria aliquota marginale. Se versi 5.000 GBP in un piano pensionistico aziendale tramite salary sacrifice e sei nella fascia a tasso superiore, risparmi 2.000 GBP di imposta sul reddito e altri 400 GBP di NI rispetto alla stessa somma lasciata come stipendio. Il calcolatore modella questo sottraendo il tuo contributo pensionistico dal lordo prima di applicare le fasce fiscali.

Modalita pratiche di utilizzo

Per confrontare due offerte di lavoro in fasce diverse, esegui il calcolatore con ciascuna offerta con lo stesso contributo pensionistico e la stessa personal allowance: la differenza nel netto e quello che guadagni effettivamente dal cambiamento. Per dimensionare un aumento dei contributi pensionistici, riesegui con il contributo attuale e un obiettivo piu alto: la riduzione del netto e inferiore all'importo del contributo grazie allo sgravio all'aliquota marginale e al risparmio NI sugli accordi di salary sacrifice. Per stimare l'impatto di un bonus, esegui il calcolatore con e senza il bonus aggiunto al lordo: la differenza mostra quanto del bonus sopravvive all'imposta e al NI.

I tax codes e come appaiono sulla busta paga

Il tuo tax code e il segnale dell'HMRC al tuo datore di lavoro su quanta personal allowance applicare tramite PAYE. Il codice standard nel 2025/26 e 1257L, che corrisponde alla personal allowance di 12.570 GBP ed e usato dalla maggioranza dei lavoratori PAYE singoli. Le altre lettere nel codice indicano situazioni speciali: i codici K significano che hai un'allowance negativa a causa di benefits in kind (benefici in natura), BR significa che tutti i guadagni sono tassati all'aliquota base (spesso un secondo lavoro), e i codici di emergenza si applicano ai nuovi assunti prima che l'HMRC elabori la notifica di inizio rapporto. Questo calcolatore assume il codice standard 1257L; se il tuo e diverso, le deduzioni reali possono essere notevolmente superiori o inferiori alla cifra qui.

Cosa non include questo calcolatore

Le deduzioni per il prestito studentesco (Piano 1, Piano 2, Piano 4, Piano 5 o post-laurea). Il Marriage Allowance e il Married Couple's Allowance. I reclami retrospettivi Gift Aid. Il ridimensionamento dell'annual allowance pensionistica oltre i 260.000 GBP di reddito soglia. Tax codes diversi da 1257L. La Scottish income tax. I redditi da dividendi, risparmi o locazioni. Per le situazioni complesse consulta le indicazioni dell'HMRC o un consulente fiscale iscritto all'ordine. Questo calcolatore e per stime a livello di busta paga, non per la dichiarazione dei redditi (self-assessment).