Sermaye Kazanci Vergisi Hesaplayici (ABD Uzun Vadeli + Kisa Vadeli)
Live- Federal only. State capital gains taxes vary widely; California taxes long-term gains as ordinary income, no state tax on gains in Texas/Florida/etc. Net Investment Income Tax (3.8%) applies above $200k single / $250k married for high earners.
ABD'de sermaye kazanci vergisi (capital gains tax), varligi satmadan once ne kadar sure elinizde tuttugunuza bagli iki ayri rejime sahiptir. Kisa vadeli sermaye kazanclari (bir yil veya daha kisa tutulan) ucretlerle ayni sekilde, marjinal oraniniz uzerinden olagan gelir (ordinary income, normal gelir) olarak vergilendirilir. Uzun vadeli sermaye kazanclari (bir yildan fazla tutulan) ise yillik toplam vergilendirilebilir gelirinize gore yuzde 0, 15 veya 20'lik ayricalikli bir orana tabidir. Aradaki fark buyuktur: yuzde 32'lik olagan dilimdeki bekar bir mukellef (single filer) kisa vadeli bir kazanca yuzde 32, ayni buyuklukteki uzun vadeli kazanca ise yuzde 15 oranla vergi oder.
Bu hesaplayici alis fiyatini (maliyet esasiniz, cost basis), satis fiyatini, ay cinsinden tutma suresini, beyan durumunu (filing status) ve yil icindeki diger vergilendirilebilir gelirinizi alir. Brut kazanc veya zarari, gecerli tutma suresi siniflandirmasini, uygulanan vergi oranini, odenecek federal vergiyi ve vergi sonrasi net hasilati dondurur. Hesaplayici 2025 uzun vadeli dilimlerini kullanir: 48.350 USD'ye kadar yuzde 0 (bekar) / 96.700 USD (evli), 533.400 USD'ye kadar yuzde 15 (bekar) / 600.050 USD (evli) ve uzeri icin yuzde 20.
Kaba bir kontrol: 80.000 USD'lik diger geliri olan birinin 18 ay tuttugu hisse senedindeki 5.000 USD'lik kazanc, yuzde 15'lik uzun vadeli dilime girer ve 750 USD federal vergi dogurur. Ayni kazanc 6 ay tutulsaydi kisa vadeli olur ve ayni gelir duzeyi icin kabaca yuzde 22 ila 24 olan olagan marjinal oranda vergilendirilirdi. Uzun vadeli esigi gecmek icin 6 ay daha beklemek, 5.000 USD'lik kazancta yaklasik 375 ila 450 USD tasarruf saglar.
Hesaplayici eyalet vergisini (state tax) islemez. California uzun vadeli kazanclari olagan gelir olarak vergilendirir (ayricalikli oran yoktur). Texas, Florida, Tennessee, Nevada, Washington, Wyoming, South Dakota ve Alaska'da eyalet gelir vergisi ve dolayisiyla eyalet sermaye kazanci vergisi yoktur. Diger eyaletler kendi dilimleri ve muameleleriyle arada yer alir. Bir kazanctaki tam vergi tablosu icin, ikamet ettiginiz yere gore eyalet vergisini ayrica ekleyin.
Frequently asked questions
Satmadan once bir yildan fazla tutma suresi uzun vadeli muameleye hak kazandirir (ayricalikli yuzde 0, 15 veya 20 oranlari). Bir yil veya daha kisa tutmak kisa vadelidir ve olagan marjinal oraniniz uzerinden vergilendirilir. Ikisi arasindaki fark cogu zaman 10 ila 17 puandir, bu nedenle tutma surelerini dikkatle izlemek karli olur.
Uzun vadeli ve kisa vadeli ayrimi
Tutma suresi sayaci, varligi edindiginiz gunun ertesi gunu baslar ve sattiginiz gun sona erer. Tam bir yil tutmak kisa vadelidir; bir yil bir gun tutmak uzun vadelidir. Tekil hisse senetleri veya ETF'lerle islem yapan cogu gunluk yatirimci icin uzun vadeli esige ulasmak cogu zaman basit bir sabir meselesidir: satis kararini tetikleyen degerlenmenin cogu, uzun vadeli esige yaklasiliyorsa birkac hafta veya ay daha bekleyebilir.
Kisa vadeli ve uzun vadeli oranlar arasindaki fark, onemli olacak kadar buyuktur. Yuksek dilimdeki bir federal mukellef kisa vadeli kazanclarda yuzde 37, uzun vadeli kazanclarda yuzde 20 oder; bu, 17 puanlik bir farktir. 50.000 USD'lik bir kazanc icin bu, bir gun erken satildiginda odenecek 8.500 USD'lik fazladan vergi demektir. Sik sik yeniden dengeleme yapiyorsaniz tutma surelerinizi dikkatle izleyin.
2025 uzun vadeli dilimleri
Uzun vadeli sermaye kazanclari, olagan gelir dilimlerinden ayri kendi dilim yapisina sahiptir. 2025 icin: bekar mukellefler (kazanc dahil) toplam vergilendirilebilir gelirin 48.350 USD'sine kadar yuzde 0, 533.400 USD'ye kadar yuzde 15 ve uzeri icin yuzde 20 oder. Evli birlikte beyan (married filing jointly): 96.700 USD'ye kadar yuzde 0, 600.050 USD'ye kadar yuzde 15 ve uzeri icin yuzde 20. Dilimler toplam vergilendirilebilir gelirinize gore istiflenir; 40.000 USD olagan geliriniz ve 20.000 USD uzun vadeli kazanciniz varsa, kazancin ilk 8.350 USD'si yuzde 0'da (bekar 48.350 USD esigine kadar dolarak) ve kalan 11.650 USD'si yuzde 15'te vergilendirilir.
Bu istifleme planlama firsatlari yaratir. Isler arasinda oldugunuz, ebeveyn izninde, sabbatical (ucretsiz akademik izin) doneminde veya baska bir sekilde dusuk gelirli bir yilda oldugunuz yillar, uzun vadeli kazanclari realize etmek icin iyi yillardir; yuksek gelirli bir yilda yuzde 20 vergilendirilecek kazanclarda yuzde 0 veya yuzde 15 odeyebilirsiniz. Vergi-kazanci hasati (tax-gain harvesting; maliyet esasini sifirlamak icin yuzde 0'lik bir yilda kasitli olarak uzun vadeli kazanc realize etme) gecerli bir stratejidir.
Zarar hasati
Sermaye zararlari, ayni tutma suresi kategorisi icinde kazanclari dolar dolar mahsup eder (kisa vadeli zararlar kisa vadeli kazanclari, uzun vadeli zararlar uzun vadeli kazanclari mahsup eder ve net fazla zararlar diger kategoriyi mahsup etmek uzere gecis yapar). Mahsup sonrasi net sermaye zarariniz varsa, her yil yuzde 3.000 USD'ye kadari olagan geliri mahsup edebilir, kalan herhangi bir tutar ise gelecek yillara sinirsiz olarak devredilir.
Zarar hasati (loss harvesting), mahsup edilecek kazanclarinizin oldugu yillarda veya yillik 3.000 USD'lik olagan-gelir mahsubuna kadar herhangi bir yilda zararlari kasitli olarak realize etme uygulamasidir. Wash-sale kurali (zararina satis sonrasi geri alim kurali), zarar satisindan onceki veya sonraki 30 gun icinde ayni menkul kiymeti (veya buyuk olcude ozdes bir kiymeti) geri almayi yasaklar; kuralin ihlali zararin reddedilmesine yol acar. Hasat yaparken yatirimda kalmak icin zarar eden pozisyonu satin ve hemen benzer ama ozdes olmayan bir ikame (farkli ETF, farkli sektor ETF'si vb.) satin alin.
Net Yatirim Geliri Vergisi (NIIT)
Yuksek gelirli mukellefler ayrica, bekar mukellefler icin 200.000 USD, evli birlikte beyan icin 250.000 USD'lik degistirilmis duzeltilmis brut gelirin (modified adjusted gross income) uzerindeki yatirim gelirine (sermaye kazanclari dahil) yuzde 3,8'lik Net Yatirim Geliri Vergisi'ni (Net Investment Income Tax, NIIT) oder. Hesaplayici NIIT'i icermez; geliriniz esigin uzerindeyse, esigin uzerindeki kazanc bolumunun etkin oranina yuzde 3,8 ekleyin.
Bu hesaplayicinin icermedikleri
Eyalet sermaye kazanci vergisi (eyalete gore cok degisir). Net Yatirim Geliri Vergisi (yuksek kazananlar icin yuzde 3,8). Section 1202 nitelikli kucuk isletme hissesi istisnasi (5+ yil tutulan belirli QSBS uzerinde yuzde 100'e kadar istisna). Section 1031 benzer-tur takasi erteleme (2018'den beri yalnizca gayrimenkul). Section 121 konut-satisi istisnasi (2+ yil tutulan birincil konutlar icin bekar 250.000 USD / evli 500.000 USD). Tuccarlar icin piyasaya-gore degerleme (mark-to-market) muhasebesi. Wash-sale kurali ihlalinin indirim uzerindeki etkileri. Olum aninda esas-yukseltme (step-up in basis). Onceki yillardan net sermaye zararlarinin devri. Tam bir vergi tablosu icin bir CPA'ya (yeminli mali musavir) danisin veya tam ozellikli vergi yazilimi kullanin; bu hesaplayici yalnizca federal duzeyde standart vergilendirilebilir-hesap satis durumunu ele alir.