Calculadora de salário líquido em França 2025 (IR + contribuições sociais)

Em França, a passagem do salário bruto (salaire brut) ao salário líquido (salaire net) joga-se em dois grandes patamares: o imposto sobre o rendimento (impôt sur le revenu), calculado a partir dos cinco escalões da tabela progressiva, e as contribuições sociais (cotisations sociales) retidas pelo empregador. Essas contribuições financiam a Segurança Social, a reforma, o seguro de desemprego e ainda a CSG e a CRDS, que alimentam o orçamento social geral. Em conjunto, costumam ficar com 22 a 25 por cento do bruto antes mesmo de o imposto sobre o rendimento entrar em cena. Esse imposto é depois retido todos os meses através da retenção na fonte (prélèvement à la source), em vigor desde 2019.

Esta calculadora usa os escalões de 2025: 0 por cento até 11 294 €, 11 por cento até 28 797 €, 30 por cento até 82 341 €, 41 por cento até 177 106 € e 45 por cento acima. Estima as contribuições sociais a uma taxa combinada simplificada de cerca de 22 por cento (9,7 por cento de CSG-CRDS mais 12,3 por cento para a Segurança Social e a reforma). Para uma pessoa solteira sem filhos (1 parte no quociente familiar), o valor mostrado corresponde ao líquido visível na folha de vencimento (fiche de paie) antes da retenção do imposto.

Uma verificação rápida de ordem de grandeza: um quadro (cadre) solteiro com 45 000 € de bruto recebe cerca de 35 000 € líquidos depois das contribuições sociais e paga aproximadamente 4 500 € de imposto ao longo do ano através da retenção na fonte. Se o teu resultado se afastar destes números, verifica se aplicas outro quociente familiar, se fazes entregas num PER a deduzir ou se recebes outros benefícios tributáveis que devam ser somados ao bruto.

O Plan d'Épargne Retraite (PER) continua a ser o principal produto de reforma antes de impostos em França. As entregas são dedutíveis ao rendimento tributável até ao limite de 10 por cento do rendimento líquido tributável, com tecto na ordem de 35 194 € em 2025 para os rendimentos altos. Há um campo PER: é subtraído ao bruto antes de aplicados os escalões, de modo que uma entrega de 4 000 € a uma taxa marginal de 30 por cento poupa 1 200 € de imposto. Estes resultados são estimativas para planeamento, não aconselhamento fiscal.

Como funcionam os escalões do imposto

Os cinco escalões de 2025 são progressivos e marginais. Uma pessoa solteira com 40 000 € de rendimento tributável paga 0 por cento sobre os primeiros 11 294 €, 11 por cento sobre a parcela entre 11 294 € e 28 797 € e depois 30 por cento sobre a parcela de 28 797 € a 40 000 €. O total ronda os 4 720 €. A taxa de 30 por cento é a taxa marginal; a taxa efetiva fica mais perto dos 12 por cento. Subir para um escalão superior só muda a taxa sobre os euros adicionais, nunca sobre o rendimento todo, o que gera muitas vezes confusão.

O quociente familiar (ainda não considerado)

França calcula o imposto sobre o rendimento com o quociente familiar (quotient familial): o rendimento tributável é dividido pelo número de partes (1 para um solteiro, 2 para um casal casado ou em união civil, 0,5 parte por filho a cargo nos dois primeiros, 1 parte por filho a partir do terceiro), o imposto é calculado sobre o valor por parte segundo a tabela e depois multiplicado pelo número de partes. Este mecanismo pode reduzir muito o imposto dos agregados com filhos. Por agora, esta calculadora usa 1 parte (solteiro, sem pessoas a cargo). Está previsto um campo para o quociente familiar.

Contribuições sociais: o que cobrem

Os cerca de 22 por cento retidos do bruto a título de contribuições sociais repartem-se por vários elementos. O mais visível é a CSG-CRDS, a 9,7 por cento (dos quais 6,8 por cento são dedutíveis ao rendimento tributável). O resto cobre a Segurança Social (doença, maternidade), a reforma (vieillesse, com e sem tecto) e o seguro de desemprego. Por simplicidade, a calculadora junta tudo numa única linha de 22 por cento. A tua folha de vencimento, essa, detalha cada rubrica em separado.

Para os quadros (cadres) acresce uma contribuição de reforma complementar AGIRC-ARRCO acima do tecto da Segurança Social (47 100 € em 2025), que ainda não está modelada aqui. Os trabalhadores remunerados acima do tecto devem contar com contribuições reais um pouco superiores ao valor mostrado.

A retenção na fonte

Desde 2019, o imposto sobre o rendimento é retido na fonte. O teu empregador aplica uma taxa personalizada (taux personnalisé), comunicada pela administração fiscal a partir da declaração do ano anterior. A calculadora mostra o imposto anual calculado segundo a tabela em vigor; repartido por doze meses, dá aproximadamente a tua retenção mensal, ajustada pela taxa personalizada do ano.

O PER e as restantes deduções

O Plan d'Épargne Retraite é o principal produto de reforma antes de impostos em França. As entregas são dedutíveis à tua taxa marginal, dentro do limite anual de 10 por cento do rendimento líquido tributável (com tecto de 35 194 € em 2025). Uma entrega de 5 000 € num PER, a uma taxa marginal de 41 por cento, poupa 2 050 € de imposto. A calculadora aceita um valor de PER e aplica-o como dedução antes do cálculo dos escalões.

O que esta calculadora não cobre

O quociente familiar (partes ligadas ao casamento e às pessoas a cargo). O crédito de imposto para serviços ao domicílio, guarda de crianças ou emprego de uma ajuda doméstica. A questão da taxa neutra face à taxa personalizada para os recém-contratados. Os rendimentos prediais, as mais-valias e os dividendos (sujeitos a regimes distintos, incluindo o prélèvement forfaitaire unique). A contribuição excecional sobre os rendimentos altos, que acrescenta 3 a 4 por cento acima de 250 000 €. Para a maioria dos assalariados com remuneração fixa, a calculadora dá uma estimativa próxima da realidade; uma declaração completa continua a ser necessária para aplicar todas as reduções e créditos.