Calculadora de Income Tax e National Insurance do Reino Unido: Salário Líquido 2025/26

No Reino Unido, o seu salário bruto e o seu salário líquido são dois números muito diferentes. A HMRC (a autoridade fiscal britânica) cobra o income tax (imposto sobre o rendimento) com base na sua personal allowance (o mínimo isento) e nos escalões basic, higher e additional. As contribuições para a National Insurance (NI, a contribuição para a segurança social) retiram outra fatia dos rendimentos entre 12 570 e 50 270 libras (a 8 por cento) e dos rendimentos acima desse valor (a 2 por cento). Para um salário típico entre 30 000 e 80 000 libras, o conjunto das deduções reclama cerca de 22 a 32 por cento do bruto, antes de quaisquer acordos de pensão ou de troca de salário entrarem em jogo.

Esta calculadora usa as tabelas fiscais de 2025/26 publicadas pela HMRC. Trata a personal allowance de 12 570 libras, o taper (redução progressiva) dos 100 mil, que reduz o seu mínimo isento em 1 libra por cada 2 libras de rendimento acima de 100 000 libras, e os três escalões principais do income tax. Calcula também a National Insurance da Class 1 do trabalhador às taxas atuais. As contribuições para a pensão feitas antes de impostos (relief at source ou salary sacrifice através do plano da entidade empregadora) reduzem o seu rendimento tributável, pelo que pode introduzir a sua contribuição anual para ver o efeito no líquido.

Uma verificação comum de sanidade: um trabalhador solteiro em regime PAYE com 40 000 libras de bruto leva normalmente para casa cerca de 31 000 libras depois do income tax e da NI. Se vir um valor diferente, verifique se tem um código fiscal fora do padrão, um acordo de salary sacrifice em vigor ou um desconto de empréstimo estudantil que esta calculadora ainda não modela. Estes valores são estimativas para planeamento, não aconselhamento fiscal.

Como funcionam realmente os escalões do income tax no Reino Unido

A personal allowance é a fatia de rendimento que pode ganhar antes de ser devido qualquer income tax. Em 2025/26, a personal allowance padrão é de 12 570 libras. Acima disso, paga 20 por cento (a basic rate) sobre o rendimento até 50 270 libras, depois 40 por cento (a higher rate) até 125 140 libras e, a seguir, 45 por cento (a additional rate) sobre tudo o que estiver acima. São escalões marginais, por isso uma única libra que o faça transitar para a higher rate é tributada a 40 por cento, e não o montante inteiro.

Na Escócia, os escalões e as taxas são diferentes. Esta calculadora usa atualmente os escalões do resto do Reino Unido e ainda não aplica o income tax escocês. Se vive e trabalha na Escócia, os valores reais serão diferentes na maioria dos níveis de rendimento.

O taper da personal allowance nos 100 mil

Quando o seu adjusted net income (rendimento líquido ajustado) ultrapassa as 100 000 libras, a sua personal allowance reduz-se em 1 libra por cada 2 libras de rendimento acima do limiar. Às 125 140 libras, o mínimo isento fica totalmente reduzido a zero. O efeito é uma taxa marginal de 60 por cento sobre o rendimento entre 100 000 e 125 140 libras, uma vez contabilizado o mínimo isento perdido, e é por isso que o salary sacrifice para uma pensão dentro desse escalão pode ser particularmente valioso. Esta calculadora aplica o taper automaticamente.

National Insurance

A National Insurance da Class 1 dos trabalhadores por conta de outrem é de 8 por cento sobre os rendimentos entre 12 570 e 50 270 libras por ano, e de 2 por cento sobre os rendimentos acima de 50 270 libras. Não há NI sobre os rendimentos abaixo do primary threshold (o limiar inicial). A NI da entidade empregadora é separada (15 por cento acima do secondary threshold de 5 000 libras) e não é descontada do seu salário, mas afeta o custo total que tem para a entidade empregadora.

Contribuições para a pensão

As contribuições para a pensão reduzem o seu rendimento tributável à sua taxa marginal. Se pagar 5 000 libras para uma pensão profissional através de salary sacrifice e estiver no escalão da higher rate, poupa 2 000 libras de income tax e mais 400 libras de NI, em comparação com deixar o mesmo montante como salário. A calculadora modela isto subtraindo a sua contribuição para a pensão ao bruto antes de aplicar os escalões fiscais.

Formas práticas de usar esta calculadora

Comparar duas propostas de emprego em escalões diferentes. Execute a calculadora com cada proposta com a mesma contribuição para a pensão e a mesma personal allowance. A diferença no líquido é o que realmente leva para casa com a mudança.

Dimensionar um aumento de pensão. Volte a executar com a sua contribuição atual e com um objetivo mais alto. A queda no líquido é menor do que o valor da contribuição, devido à dedução à taxa marginal mais a poupança de NI nos esquemas de salary sacrifice.

Estimar o impacto de um prémio. Execute a calculadora com e sem o prémio somado ao bruto. A diferença mostra quanto do prémio sobrevive ao imposto e à NI.

Códigos fiscais e como aparecem no recibo de vencimento

O seu tax code (código fiscal) é o sinal que a HMRC dá à sua entidade empregadora sobre quanta personal allowance aplicar através do PAYE. O código padrão em 2025/26 é 1257L, que corresponde à personal allowance de 12 570 libras e é usado pela maioria dos trabalhadores solteiros em regime PAYE. Outras letras no código indicam situações especiais: os códigos K significam que tem mínimo isento negativo devido a benefícios em espécie, o BR significa que todo o rendimento é tributado à basic rate (muitas vezes num segundo emprego) e os códigos de emergência aplicam-se a quem começa antes de a HMRC processar a notificação de início. Esta calculadora assume o código padrão 1257L; se o seu for diferente, as suas deduções reais podem ser bastante maiores ou menores do que o valor aqui apresentado.

O que esta calculadora não inclui

Os descontos de empréstimo estudantil (Plan 1, Plan 2, Plan 4, Plan 5 ou Postgraduate). A Marriage Allowance e a Married Couple's Allowance. Os pedidos de carry-back do Gift Aid. O taper da pension annual allowance acima de 260 000 libras de threshold income. Os códigos fiscais que não sejam o 1257L. O income tax escocês. Os rendimentos de dividendos, de poupança ou de arrendamento. Para situações complexas, consulte as orientações da HMRC ou um consultor fiscal certificado (chartered tax adviser). Esta calculadora destina-se a estimativas ao nível do vencimento, não ao preenchimento da self-assessment (a declaração de rendimentos).