Calculadora de Imposto de Renda Australiano: Salário Líquido 2024-25 (Residente, Cortes Stage 3 Aplicados)

Na Austrália, o seu salário bruto e o seu salário líquido estão separados por duas camadas principais: o imposto de renda (income tax), cobrado através do sistema de retenção na fonte Pay As You Go, e o Medicare levy, uma contribuição que financia o sistema público de saúde. O income tax usa quatro escalões marginais depois do limiar isento de imposto (tax-free threshold) de $18.200, variando de 16 por cento a 45 por cento. O Medicare levy acrescenta uns 2 por cento fixos sobre a maior parte do rendimento de um residente. Para um salário a tempo inteiro típico, entre $70.000 e $130.000, as deduções totais ficam com cerca de 23 a 30 por cento do bruto, antes de quaisquer acordos de salary sacrifice (renúncia salarial pré-imposto) serem tidos em conta.

Esta calculadora usa os escalões de residente de 2024 a 2025, que incorporam os cortes de imposto pessoal Stage 3 que entraram em vigor a 1 de julho de 2024. Trata do tax-free threshold de $18.200, da taxa de 16 por cento sobre o rendimento até $45.000, do escalão intermédio de 30 por cento até $135.000, do escalão de 37 por cento até $190.000 e da taxa máxima de 45 por cento. O Medicare levy de 2 por cento sobre quase todo o rendimento de residente está incluído, e há um campo de salary sacrifice para super (poupança-reforma) que reduz o rendimento tributável antes de os escalões serem aplicados.

Uma verificação rápida de sanidade: um residente solteiro com $90.000 leva para casa cerca de $69.300 depois do income tax e do Medicare levy, antes de qualquer salary sacrifice ou HECS-HELP. Se vir um valor bastante diferente, verifique se tem reembolsos de dívida HECS-HELP, se está a reclamar o desconto para idosos e pensionistas, ou se tem outras deduções que não são modeladas aqui.

Uma segunda verificação usando o HECS: quem ganha $90.000 e tem um saldo HECS-HELP paga uns 5 por cento adicionais do rendimento de reembolso, ou cerca de $4.500 por ano, em cima dos valores aqui mostrados. As percentagens de reembolso sobem nos limiares de rendimento previstos e chegam a 10 por cento acima de $159.663 em 2024-25. Se tem uma dívida HECS-HELP e quer o valor que cai mesmo na sua conta bancária, subtraia a percentagem apropriada ao líquido aqui apresentado. Os resultados são estimativas para planeamento, não aconselhamento fiscal.

Como funcionam os escalões de residente australiano depois do Stage 3

As alterações ao imposto pessoal Stage 3 que entraram em vigor a 1 de julho de 2024 reformularam os escalões intermédios. A estrutura é agora: 0 por cento sobre os primeiros $18.200 (o tax-free threshold), 16 por cento sobre o rendimento de $18.201 a $45.000, 30 por cento de $45.001 a $135.000, 37 por cento de $135.001 a $190.000 e 45 por cento sobre tudo acima de $190.000. O resultado é que a maioria dos trabalhadores entre $45.000 e $135.000 paga uma taxa marginal fixa de 30 por cento sobre o rendimento nessa faixa larga, simplificando a curva face aos escalões anteriores a 2024.

O tax-free threshold mantém-se e o desconto para rendimentos baixos (low-income tax offset, LITO) continua a aplicar-se a rendimentos até $66.667, dando até $700 de desconto adicional. O pacote Stage 3 eliminou o desconto para rendimentos baixos e médios (low and middle income tax offset, LMITO) que esteve em vigor de 2018 a 2022.

O Medicare levy

O Medicare levy são 2 por cento fixos sobre quase todo o rendimento de residente e financia o sistema público de saúde. Solteiros com rendimento tributável abaixo de $27.222 não pagam levy, com uma zona de entrada progressiva até $34.027 onde o levy sobe de zero até aos 2 por cento completos. Os limiares para famílias são mais altos e escalam com o número de dependentes. Para a maioria de quem trabalha a tempo inteiro, o levy é os 2 por cento completos. A calculadora aplica os 2 por cento integrais, sem a zona de entrada para rendimentos baixos.

Quem tem rendimentos altos e não tem seguro hospitalar privado paga um Medicare Levy Surcharge adicional de 1 a 1,5 por cento, conforme o rendimento. A sobretaxa serve para empurrar quem ganha mais para o sistema privado. Não é modelada nesta calculadora; se cair na faixa da sobretaxa, acrescente a percentagem aplicável ao valor mostrado.

Superannuation guarantee

Os empregadores pagam a superannuation guarantee diretamente para um fundo de super, em cima do seu salário. A taxa é de 11,5 por cento dos ordinary time earnings em 2024 a 2025, subindo para 12 por cento a partir de 1 de julho de 2025. As contribuições de super do empregador não reduzem o seu salário líquido, porque o empregador paga-as em adição ao bruto. As contribuições de salary sacrifice (acima da guarantee) reduzem mesmo o rendimento tributável à sua taxa marginal; a calculadora aceita um valor de salary sacrifice e aplica-o como dedução antes dos escalões. O limite de contribuição concessional é de $30.000 por ano em 2024-25, já incluindo a super guarantee do empregador.

O que esta calculadora não inclui

Reembolsos HECS-HELP e de outros empréstimos de ensino superior, que acrescentam uma percentagem do rendimento de reembolso nos limiares graduados. O Medicare Levy Surcharge para quem ganha mais e não tem cobertura privada. Novated leasing (financiamento de automóvel via salário) e outros acordos de salary sacrifice não relacionados com super, para além do campo fornecido. O desconto para idosos e pensionistas (SAPTO). As taxas para working holiday makers, titulares de vistos 417 e 462. Deduções condicionadas a rendimento estrangeiro. Para a maioria dos empregados residentes em regime PAYG, os números aqui acompanham de perto a parte principal da sua fatura fiscal anual; o quadro completo exige as deduções de fim de ano e quaisquer descontos a que tenha direito.

Formas práticas de usar esta calculadora

Comparar duas propostas de emprego em pontos diferentes dos escalões. Calcule cada proposta com a mesma contribuição de salary sacrifice e compare os valores líquidos. A diferença é o verdadeiro salto no líquido, que muitas vezes é bastante menor do que a diferença no salário anunciado, porque o rendimento adicional acima de $45.000 sofre uma taxa marginal fixa de 30 por cento mais os 2 por cento do Medicare levy. Modelar uma mudança no salary sacrifice é igualmente simples: introduza uma contribuição maior e compare a variação no líquido, que será menor do que o valor da contribuição por causa da poupança à taxa marginal.