Calculadora de Imposto do Canadá (2025, federal + CPP + EI)
Live- Estimates use 2025 CA tax tables. Consult a tax professional before filing.
No Canadá, o salário bruto e o salário líquido ficam separados por duas camadas federais e uma camada provincial. O imposto federal sobre o rendimento usa cinco escalões a começar nos 15 por cento, o Plano de Pensões do Canadá (CPP, Canada Pension Plan) retira 5,95 por cento da maior parte dos rendimentos sujeitos a pensão, e as contribuições para o seguro de emprego (EI, Employment Insurance) ficam com mais 1,66 por cento até ao tecto anual. Para um salário típico entre 50 000 $ e 120 000 $, só o federal mais o CPP e o EI representam cerca de 22 a 28 por cento do bruto, antes mesmo de entrar o imposto provincial.
Esta calculadora usa os escalões federais de 2025 e o Montante Pessoal Básico reforçado de 16 129 $, aplicado como crédito não reembolsável à taxa de 15 por cento. Também calcula o CPP base (5,95 por cento entre 3 500 $ e 71 300 $), a contribuição reforçada CPP2 (4 por cento entre 71 300 $ e 81 200 $) e o seguro de emprego a 1,66 por cento sobre os primeiros 65 700 $. O imposto provincial ainda não está incluído aqui; uma camada própria de cada província chega na próxima sub-vaga. Por agora, o valor apresentado corresponde à parte federal mais o CPP e o EI, ou seja, o que é descontado do seu salário antes de qualquer dedução provincial.
Uma verificação rápida de ordem de grandeza: quem ganha 75 000 $ no Ontário fica com cerca de 54 000 $ após o imposto federal, o CPP e o EI. Some o imposto provincial (o escalão superior combinado federal-provincial do Ontário chega a 53,53 por cento para rendimentos muito altos) e o valor líquido recua mais alguns milhares de dólares. Veja esta calculadora como a metade federal do quadro até a camada provincial ser publicada.
A parte federal depende também da província de residência. A maioria das províncias partilha a cobrança com a Agência de Receitas do Canadá (CRA), mas o Quebeque não. Para um contribuinte do Quebeque, a parte federal aqui sobrestima ligeiramente o imposto federal, porque o abatimento do Quebeque reduz o imposto federal a pagar em 16,5 por cento para os residentes que entregam a declaração TP-1 à Revenu Québec. Trate estes resultados como estimativas para planeamento, não aconselhamento fiscal.
Frequently asked questions
Não, ainda não. A calculadora cobre por agora o imposto federal sobre o rendimento, o crédito do Montante Pessoal Básico, as contribuições CPP base e CPP2 e o seguro de emprego (EI). Sub-páginas provinciais com os escalões e sobretaxas de cada província chegam na próxima sub-vaga. Para uma estimativa provincial rápida, some cerca de 7 a 14 por cento do rendimento tributável, consoante a província e o escalão.
Como funcionam os escalões federais em 2025
Os escalões federais de 2025 são de 15 por cento sobre os primeiros 57 375 $ de rendimento tributável, 20,5 por cento até 114 750 $, 26 por cento até 177 882 $, 29 por cento até 253 414 $ e 33 por cento acima desse valor. São taxas marginais: o escalão mais alto aplica-se apenas à parte do rendimento que ultrapassa cada limiar. Um salário de 100 000 $ coloca-o no escalão marginal de 26 por cento, mas a sua taxa federal média ronda os 18 por cento, porque a maior parte do rendimento é tributada nos escalões inferiores.
O Montante Pessoal Básico
Todos os contribuintes canadianos têm direito ao Montante Pessoal Básico (Basic Personal Amount), fixado em 16 129 $ em 2025 para rendimentos abaixo de 173 205 $ (desce até 14 538 $ para rendimentos muito altos). O montante é concedido como crédito de imposto não reembolsável à taxa do primeiro escalão, 15 por cento, o que equivale a cerca de 2 419 $ de imposto a menos para a maioria dos declarantes. A calculadora aplica este crédito automaticamente depois do cálculo dos escalões. Acima de 173 205 $, o montante reforçado vai diminuindo; a calculadora usa o montante reforçado completo, o que subestima ligeiramente o imposto dos rendimentos altos.
CPP base, CPP2 e seguro de emprego
A contribuição para o Plano de Pensões do Canadá é de 5,95 por cento dos rendimentos sujeitos a pensão, aplicada à fatia entre a isenção de base de 3 500 $ e o máximo de rendimentos anuais sujeitos a pensão (YMPE) de 71 300 $ em 2025. A contribuição reforçada CPP2, de 4 por cento, aplica-se depois aos rendimentos entre o YMPE e o máximo adicional de rendimentos anuais sujeitos a pensão (YAMPE) de 81 200 $. O CPP2 foi criado em 2024 no âmbito do reforço do CPP e é um acréscimo permanente. As contribuições para o seguro de emprego são de 1,66 por cento sobre os rendimentos até 65 700 $, com um tecto anual de 1 090,42 $.
As contribuições para o RRSP e o seu efeito no imposto
As contribuições para um RRSP (plano de poupança-reforma registado) são deduzidas ao rendimento bruto antes de aplicar os escalões federais. Uma contribuição de 10 000 $ no escalão marginal de 26 por cento poupa 2 600 $ de imposto federal (e mais ainda quando a camada provincial somar o imposto provincial). O limite do RRSP de 2025 corresponde a 18 por cento do rendimento ganho até 32 490 $, menos qualquer ajustamento de pensão do ano anterior para quem participa num plano de pensões registado. A calculadora aceita uma contribuição para o RRSP e aplica-a como dedução antes do cálculo dos escalões.
Imposto provincial (em breve)
Cada província fixa os seus próprios escalões e taxas. O Ontário tem uma taxa superior combinada federal-provincial de 53,53 por cento. O Quebeque gere o seu próprio sistema fiscal em paralelo (a parte provincial é cobrada diretamente pela Revenu Québec, não pela CRA). O Alberta tem as taxas provinciais mais baixas entre as grandes províncias. Sub-páginas provinciais com escalões e sobretaxas completas chegam na próxima vaga; por agora, esta calculadora mostra apenas o imposto federal mais o CPP e o EI.
O que esta calculadora não inclui
O imposto provincial ou territorial. A dedução para habitantes de regiões remotas (Northern Residents Deduction). O Benefício Canadiano para Trabalhadores e outros créditos reembolsáveis. Os montantes por cônjuge e por dependentes. O imposto sobre dividendos ou ganhos de capital (incluídos a 50 por cento na maioria dos rendimentos, a 66,67 por cento acima do limiar de 250 000 $ para ganhos realizados depois de 25 de junho de 2024). As deduções por quotas sindicais, despesas de cuidados de crianças ou despesas de mudança. Para a maioria dos assalariados que usam os créditos não reembolsáveis habituais, o valor federal aqui apresentado aproxima-se do que consta na parte federal da declaração T1; uma declaração T1 completa exige ter em conta os itens acima e qualquer imposto provincial a pagar.