Calculadora do plano 529 com crescimento isento de imposto e dedução estadual

O plano 529 é o veículo mais comum nos Estados Unidos para poupar para a faculdade com vantagens fiscais. As contribuições são feitas com dinheiro já tributado, mas o capital cresce isento do imposto federal, e os levantamentos para despesas elegíveis como propinas, taxas, alojamento, alimentação e livros em instituições reconhecidas também ficam isentos do imposto federal. A maioria dos estados americanos permite ainda deduzir as contribuições do imposto estadual sobre o rendimento, até um limite anual que depende de cada estado. Isto traz um benefício fiscal imediato por cima do crescimento isento de longo prazo.

Esta calculadora recebe o depósito inicial, a contribuição mensal regular, os anos que faltam para a faculdade, a rentabilidade anual esperada do investimento, a sua taxa de imposto estadual e o limite anual de dedução do seu estado. Projeta o saldo no início dos estudos, o total contribuído, os ganhos do investimento e a poupança fiscal estadual anual e acumulada que a dedução produz.

Uma verificação rápida de coerência: um início de 5 000 USD mais 400 USD por mês durante 18 anos a 6,5 por cento de rentabilidade anual chega a cerca de 173 000 USD no início da faculdade, dos quais 91 400 USD são contribuições e 81 600 USD são ganhos do investimento. Um residente de Nova Iorque com a taxa estadual de 6,85 por cento e o limite de 5 000 USD em declaração individual poupa cerca de 342 USD por ano de imposto estadual sobre as contribuições, num total de 6 160 USD ao longo de 18 anos. A soma do crescimento federal isento e da poupança estadual anual torna os planos 529 especialmente atrativos nos estados com impostos altos.

Na maior parte dos estados pode investir no plano 529 de qualquer estado, mas só obtém a dedução estadual pelas contribuições ao plano do seu próprio estado. Os planos de outros estados oferecem por vezes melhores fundos ou comissões mais baixas; nesse caso vale a pena ponderar a dedução face à qualidade do fundo. Os planos mais populares assentam em fundos da Vanguard ou da BlackRock com comissões próximas de 0,10 por cento ao ano. Estas contas servem sobretudo as famílias que poupam cedo e de forma constante.

Como um plano 529 cresce sem imposto

Quando contribui para um plano 529, o dinheiro é investido em carteiras por idade, que passam de forma automática das ações para as obrigações à medida que o beneficiário se aproxima da idade universitária, ou em carteiras que você mesmo escolhe. Os investimentos crescem sem pagar imposto federal sobre dividendos, juros ou mais-valias enquanto permanecem dentro do plano.

Quando o beneficiário frequenta uma instituição reconhecida, os levantamentos para despesas elegíveis como propinas, taxas, alojamento, alimentação, livros e material saem isentos do imposto federal. A poupança fiscal sobre a parte dos ganhos é a verdadeira vantagem: a uma taxa marginal de 22 por cento, 50 000 USD de ganhos dentro de um 529 poupam 11 000 USD de imposto federal face ao mesmo crescimento numa conta de investimento sujeita a tributação.

O tratamento fiscal estadual varia. A maioria dos estados com imposto sobre o rendimento permite deduzir as contribuições ao plano próprio, com limites que vão de alguns milhares de dólares a um valor ilimitado. Alguns estados não oferecem dedução apesar de cobrarem imposto sobre o rendimento. Outros, como a Florida, o Texas ou o Nevada, não têm imposto estadual sobre o rendimento, pelo que ali nenhuma dedução se aplica.

Limites de dedução estadual a título de exemplo

Nova Iorque: 5 000 USD em declaração individual, 10 000 USD em conjunta, dedução à taxa do estado. Virgínia: 4 000 USD por conta, dedução à taxa do estado, com transporte do excedente. Illinois: 10 000 USD individual, 20 000 USD conjunta. Pensilvânia: qualquer montante, sem limite, dedução à taxa única de 3,07 por cento; a Pensilvânia aceita ainda contribuições ao plano de qualquer estado. Geórgia: 4 000 USD individual, 8 000 USD conjunta. Massachusetts: 1 000 USD individual, 2 000 USD conjunta. Nova Jérsia: 10 000 USD por contribuinte.

O campo do limite anual de dedução deixa-o inserir o valor do seu estado. Coloque 0 se o seu estado não oferecer dedução.

Carteiras por idade face a carteiras à medida

A maioria dos planos 529 oferece carteiras por idade que reequilibram de forma automática para as obrigações ao aproximar-se a idade universitária. Um percurso típico: de 80 a 90 por cento de ações entre os 0 e os 8 anos, depois de 50 a 60 por cento entre os 13 e os 16, e de 20 a 30 por cento entre os 17 e os 18. A transição reduz a volatilidade mesmo quando precisa do dinheiro.

As carteiras à medida deixam-no escolher fundos indexados concretos e reequilibrar à mão. Encaixam nos pais que se sentem à vontade a selecionar investimentos e querem uma exposição a ações diferente da opção por idade. Para a maioria das famílias, a opção por idade continua a ser a mais adequada.

As comissões contam. Os melhores planos estaduais têm comissões de 0,10 a 0,20 por cento ao ano nas carteiras por idade. Os planos de menor qualidade cobram de 0,50 a 1,00 por cento, o que ao longo de 18 anos se acumula como um travão notável à rentabilidade. Compare as comissões antes de decidir.

Contribuir muito no início e antecipar vários anos

Contribuir cedo com um montante elevado maximiza o tempo de capitalização. A forma mais intensa é o chamado superfunding: fazer num só ano cinco anuidades da isenção anual do imposto sobre doações. Para 2025, a isenção anual por doação é de 19 000 USD por destinatário; uma contribuição antecipada pode chegar a 95 000 USD para um beneficiário, repartindo as doações de forma retroativa por cinco anos através da declaração prevista. Um casal pode assim contribuir com 190 000 USD.

Antecipar as contribuições é ótimo para a capitalização, mas exige liquidez disponível. Quem consegue contribuir com essa quantia ao nascer o beneficiário cobre muitas vezes todo o objetivo dos estudos com essa única contribuição mais pagamentos regulares modestos.

Transferência para uma Roth IRA com a lei SECURE Act 2.0

A SECURE Act 2.0 acrescentou a opção de transferir, a partir de 2024, até 35 000 USD de fundos 529 não utilizados para uma Roth IRA do beneficiário. Condições: o plano 529 tem de ter pelo menos 15 anos, o montante transferido tem de ter estado na conta pelo menos 5 anos, e a transferência fica sujeita ao limite anual de contribuição da Roth IRA, de 7 000 USD em 2024 e 2025. Esta regra reduz muito o risco de poupar a mais; os fundos excedentes passam a poupança-reforma para o beneficiário em vez de sofrerem uma penalização.

O que esta calculadora não inclui

Contribuições antecipadas ou por superfunding. Os fundos concretos de cada plano estadual e as suas comissões. A opção de transferência para uma Roth IRA, pois trata o saldo como afeto aos estudos. A inflação das propinas, já que calcula em dólares constantes embora as propinas tenham subido cerca de 5 por cento ao ano, mais depressa do que a inflação geral. Vários beneficiários na mesma conta. A comparação com uma Coverdell ESA. Os planos de propinas pré-pagas como produto à parte. O efeito da titularidade de um 529 sobre o apoio financeiro. Para um planeamento completo dos estudos, combine esta calculadora com a do objetivo de poupança para a faculdade e com a do retorno dos estudos deste site. Todos os resultados são estimativas da WhatIP e não constituem aconselhamento financeiro.