マドリード手取り給与計算ツール 2025: IRPF + Seguridad Social

Madrid (Comunidad de Madrid, マドリード自治州) は人口約680万人を擁するスペインの経済と政治の中心地です。マドリードはIRPF (所得税) の競争力という点でスペインで最も人気のある自治州です。Comunidad de Madrid政府は2019年以降、IRPFの自治州部分を段階的に引き下げてきており、スペインの自治州の中で国税と自治州を合わせた最高税率が最も低くなっています (上位区分でCatalunaの50パーセントに対し約45から46パーセント)。マドリードの典型的な専門職の所得 (3万から8万ユーロ) では、実効IRPF税率は15から25パーセントで、同所得のカタルーニャと同程度ですが、上位区分ではおよそ1から3パーセントポイント低くなります。

この計算ツールは、2025年のスペインのIRPF estatal (国税分) とautonomico (自治州分) を合算した税率 (マドリードを基準) に、Seguridad Social trabajador (被用者社会保険、額面の6.35パーセント) を加えて使用します。他のスペインの自治州については、stateRate入力に正の値を入れて、マドリード基準を上回るautonomicoの差分を加えてください。

おおまかな目安として、マドリードで年収5万ユーロ、plan de pensiones (年金プラン) 拠出2000ユーロの単身者は、IRPFとSeguridad Social差し引き後におよそ3万5200ユーロを持ち帰ります。同じ所得の人がCatalunaにいた場合は、およそ3万4400ユーロを持ち帰ることになります (カタルーニャのIRPF上乗せはこの所得水準で年間およそ800ユーロです)。このマドリードの税制上の優位は、2019年以降、他のスペインの自治州からマドリードへの法人および個人の移転の大きな推進力となってきました。

マドリードはまた、スペインで最も高給の専門職雇用が集中している地域でもあります。Banco Santander本社、BBVA本社、Telefonica本社、Repsol本社、Iberdrolaの主要オフィスに加え、ほとんどの大手スペイン企業の本社、そして相当規模の国際的な銀行業とコンサルティングの拠点があります。マドリードのテック給与は通常スペインで最も高く、同等の職種ではバレンシアやセビリアより20から30パーセント高いことがよくあります。一方で生活費もスペインで最も高い部類で、マドリードの中心地区のマンション中央価格は1平方メートルあたり約4800から5500ユーロ、外周地区で3500から4500ユーロです。

マドリードのIRPF autonomico (自治州分) 構造

Comunidad de Madridは住民向けにIRPFの自治州部分を設定します。2025年のマドリードの自治州税率は、すべての区分でスペインの中で最も低い部類です。

• 1万2450ユーロまで: 8.5パーセント (自治州分) + 9.5パーセント (国税分) = 合算18パーセント
• 1万2450から1万7707ユーロ: 自治州分10.7パーセント + 国税分12パーセント = 合算22.7パーセント
• 1万7707から3万3007ユーロ: 12.8パーセント + 15パーセント = 合算27.8パーセント
• 3万3007から5万3407ユーロ: 17.4パーセント + 18.5パーセント = 合算35.9パーセント
• 5万3407から6万ユーロ: 19.4パーセント + 22.5パーセント = 合算41.9パーセント
• 6万から30万ユーロ: 20.5パーセント + 24.5パーセント = 合算45パーセント
• 30万ユーロ超: 21パーセント + 24.5パーセント = 合算45.5パーセント

マドリードの合算最高税率45から45.5パーセントは、スペインで最も低い最高税率です。他の自治州は上位区分で1から5パーセントポイント上乗せします (Cataluna 50パーセント、Valenciana 47パーセント、Andalucia 47.5パーセント)。

マドリードの年収5万ユーロの単身者では、IRPFの税額はおよそ1万800ユーロです。Seguridad Social trabajador 3175ユーロを加えると、差し引き合計は1万3975ユーロとなり、額面5万ユーロから手取りは3万6025ユーロとなります。

経済の中心地マドリード

マドリードにはスペインの法人本社が不釣り合いなほど集中しています。スペイン5大銀行のうち4行 (Santander本社マドリード、BBVAマドリード、CaixaBankマドリード)、最大のエネルギー企業群 (Repsol本社、Iberdrolaマドリード主要オフィス、Naturgyマドリード)、通信 (Telefonica本社マドリード)、そしてほとんどの大手スペイン産業グループ (ACS、Acciona、Mapfre、Sacyr) です。マドリードはまた、多くの国際的な金融およびコンサルティング企業の欧州本社または主要オフィスでもあります。

マドリードのテック給与は他の欧州テックハブと競争力があります (通常ロンドンやミュンヘンの給与の50から70パーセントですが、生活費ははるかに低い)。主要なスペインのテック企業にはCabify (モビリティ)、Glovo (デリバリー、バルセロナ拠点だがマドリードに事業)、CartoDB (地理空間分析) があり、Microsoft Spain、Amazon Spain、Google Spain、IBM Spainの相当規模のマドリード事業もあります。

なぜマドリードは地域間移住を引きつけるのか

Comunidad de Madrid政府が積極的な自治州IRPF引き下げを始めた2019年以降、マドリードは他のスペインの自治州 (特にCataluna、Valenciana、Andalucia) からの相当な移住を経験してきました。高所得の専門職はしばしば税制上の優位を求めてマドリードに移り、多くの企業も同じ理由で本社やオフィスの集約をマドリードに移してきました。

年収10万ユーロのシニア専門職では、マドリードとカタルーニャのIRPFの差は年間およそ2500から3500ユーロです。30年のキャリアにわたると、投資の複利を考慮する前でも累積の節税額は10万ユーロを超えます。マドリードのより強力なハイエンド労働市場と相まって、この移住傾向は加速しています。

マドリードの生活費

マドリードはスペインで住宅が最も高い都市の部類で、特に中心地区 (Centro、Salamanca、Chamberi、Chamartin) がそうです。マンション中央価格はマドリード中心部で1平方メートルあたり約5500から6500ユーロ、外周地区で3500から4500ユーロです。マドリード中心部の新築マンションの家賃は1平方メートルあたり14から22ユーロです。

年収6万ユーロの単身の専門職では、マドリード中心部では住宅費が通常手取りの30から40パーセントを占めます。外周地区 (Tetuan、Vallecas、Carabanchel) はより手頃です。マドリードの通勤圏の町 (Mostoles、Alcala de Henares、Las Rozas、Pozuelo de Alarcon) はさらなる選択肢を提供します。

この計算ツールに含まれないもの

マドリードの家族控除 (扶養家族に対する小規模な自治州税額控除)。マドリードのPareja de Hecho (事実婚) の地位 (非婚カップル向け、税務申告に影響)。年間1500ユーロのplan de pensiones限度額 (2023年の改革で上限設定、以前は8000ユーロ)。Reducciones por arrendamientos (賃貸所得の税務上の取り扱い)。IBI (市町村の固定資産税)。正確なマドリードの確定申告には、スペインのAgencia Tributaria (税務当局) の 'Renta Web' ポータル、またはDeclarandoやTaxDownのような本格的なスペインの税務ソフトを使用してください。