Calcolatore stipendio netto Singapore 2025 (imposta IRAS + contributi CPF)

A Singapore tra il salario lordo e quello che ricevi in mano ci sono due strati: l'imposta progressiva sul reddito per i residenti (imposta sul reddito dell'anno di valutazione - YA) raccolta dall'IRAS (Inland Revenue Authority of Singapore - autorita fiscale), e i contributi al CPF (Central Provident Fund - fondo previdenziale centrale) suddivisi tra lavoratore e datore di lavoro. L'imposta sul reddito per i residenti parte da 0 per cento sui primi 20.000 SGD e sale attraverso 13 scaglioni fino a un'aliquota marginale massima del 24 per cento oltre 1.000.000 SGD. Il CPF per i cittadini e i residenti permanenti sotto i 55 anni preleva il 20 per cento degli Ordinary Wages (salari ordinari) dal lavoratore, con il datore di lavoro che aggiunge il 17 per cento in cima; la base contributiva e limitata a 8.000 SGD di Ordinary Wages al mese (96.000 SGD all'anno).

Questo calcolatore usa gli scaglioni YA 2025 dell'imposta sul reddito per i residenti pubblicati dall'IRAS e applica l'aliquota CPF standard del 20 per cento (sotto i 55 anni, cittadino/PR). Il contributo CPF e calcolato in base al tetto annuale di Ordinary Wages di 96.000 SGD. Oltre il tetto il CPF non e trattenuto dagli Ordinary Wages, sebbene gli Additional Wages (bonus) abbiano un proprio tetto separato che il calcolatore non modella ancora.

Un ordine di grandezza di riferimento: un residente celibe con 100.000 SGD all'anno paga circa 5.650 SGD di imposta sul reddito e 19.200 SGD di CPF (20 per cento di 96.000 SGD), lasciando un netto di circa 75.150 SGD. Gli stranieri titolari di Employment Pass che non sono residenti ai fini fiscali seguono un regime diverso (aliquota piatta del 15 per cento o aliquote progressive senza obbligo CPF) e non devono usare questo calcolatore. Una versione per non residenti e prevista.

Il SRS (Supplementary Retirement Scheme - piano pensionistico complementare) e il principale strumento previdenziale volontario con agevolazione fiscale a Singapore. I contributi sono pienamente deducibili dal reddito imponibile fino a 15.300 SGD all'anno per i cittadini singaporiani e i PR (35.700 SGD per gli stranieri), con il piano che consente prelievi senza penali dopo i 62 anni. Il calcolatore accetta un contributo SRS e lo applica come deduzione dal lordo prima del calcolo degli scaglioni. I risultati sono stime orientative, non consulenza fiscale.

Come funziona l'imposta sul reddito per i residenti a Singapore

L'imposta sul reddito per i residenti a Singapore per l'YA 2025 prevede 13 scaglioni progressivi che partono dallo 0 per cento sotto i 20.000 SGD e salgono attraverso aliquote del 2/3,5/7/11,5/15/18/19/19,5/20/22/23 per cento fino a un'aliquota marginale massima del 24 per cento oltre 1.000.000 SGD. Per un lavoratore tipico della classe media l'aliquota media e di circa il 7-9 per cento; solo i redditi elevati oltre i 500.000 SGD vedono aliquote effettive superiori al 17 per cento. Su scala internazionale Singapore e una delle giurisdizioni a fiscalita piu bassa per le persone fisiche e per le societa.

Esistono numerose agevolazioni che riducono il reddito imponibile: Earned Income Relief (1.000 SGD standard), Spouse Relief (fino a 2.000 SGD), Qualifying Child Relief (fino a 4.000 SGD per figlio), Working Mother's Child Relief (percentuale del reddito da lavoro), Course Fees Relief (fino a 5.500 SGD) e CPF Relief per i contributi volontari, tra gli altri. Il calcolatore non modella ancora le agevolazioni diverse dall'SRS; per i contribuenti con significativi diritti ad agevolazioni l'imposta reale puo essere sostanzialmente inferiore a quanto mostrato.

CPF per i cittadini e i residenti permanenti sotto i 55 anni

Il CPF e obbligatorio per i cittadini singaporiani e i residenti permanenti. L'aliquota per i sotto i 55 anni e del 20 per cento dal lavoratore e del 17 per cento dal datore di lavoro, per un totale del 37 per cento degli Ordinary Wages che confluisce nei conti CPF del lavoratore (Ordinary Account, Special Account, MediSave Account). Il tetto degli Ordinary Wages per il CPF e di 8.000 SGD al mese (96.000 SGD all'anno) nel 2025, con aumenti programmati a 8.500 SGD nel 2026 e 9.000 SGD nel 2027. Oltre il tetto non viene trattenuto CPF dagli Ordinary Wages.

Il tetto degli Additional Wages (per bonus, commissioni e pagamenti irregolari) e un calcolo separato: corrisponde alla differenza tra 102.000 SGD e gli Ordinary Wages gia contribuiti nell'anno. Questo calcolatore non modella il tetto degli Additional Wages perche i bonus sono in genere irregolari e specifici per lavoratore; chi percepisce solo salario raggiunge il tetto di 96.000 SGD, che e la base del calcolatore.

I lavoratori di 55 anni e oltre hanno aliquote CPF diverse che scendono per fasce di eta: 55-60, 60-65, 65-70 e oltre 70 anni. L'aliquota del lavoratore oltre i 70 anni e solo del 5 per cento. Questo calcolatore usa l'aliquota per i sotto i 55 anni; una versione sensibile all'eta e prevista.

SRS come deduzione volontaria

Il Supplementary Retirement Scheme consente contributi deducibili dal reddito imponibile fino a 15.300 SGD all'anno per i cittadini e i PR (35.700 SGD per gli stranieri). I contributi riducono il reddito imponibile all'aliquota marginale; per un reddito medio allo scaglione dell'11,5 per cento, 15.300 SGD di SRS fanno risparmiare circa 1.760 SGD di imposta sul reddito. I fondi SRS possono essere prelevati dopo i 62 anni con il 50 per cento del prelievo tassabile, garantendo sia un differimento fiscale che un risparmio permanente parziale.

Cosa non include questo calcolatore

Le aliquote fiscali per i non residenti (15 per cento piatto o progressive, senza CPF). Le aliquote CPF per i 55 anni e oltre. Il calcolo del tetto degli Additional Wages per le retribuzioni con bonus elevati. L'Earned Income Relief (1.000 SGD standard per tutti). Lo Spouse Relief, il Qualifying Child Relief, il Working Mother's Child Relief e altre agevolazioni familiari. Il Course Fees Relief. Il CPF Cash Top-up Relief per i contributi volontari a SA e MediSave. L'NSman Relief per i riservisti attivi. Il Foreign Domestic Worker Levy Relief. L'imposta sulla proprieta (separata dall'imposta sul reddito). Per la maggior parte dei lavoratori dipendenti cittadini/PR sotto i 55 anni il calcolatore copre il calcolo principale; i contribuenti idonei ad agevolazioni devono aspettarsi un'imposta reale inferiore di qualche migliaio di dollari a seconda delle circostanze.

Quando questo calcolatore si discosta molto dalla realta

Tre situazioni producono differenze sostanziali dal netto reale: i lavoratori oltre i 55 anni (aliquote CPF diverse), gli stranieri con Employment Pass (nessun CPF, possibilmente aliquote diverse), e i contribuenti con agevolazioni significative (Earned Income, Spouse, Child, CPF Top-up, ecc.). In questi casi tratta il calcolatore come punto di partenza e adegua per gli elementi mancanti.