Calcolatore imposta sul reddito Australia: stipendio netto 2024-25 (residente, Stage 3 applicato)

In Australia, tra lo stipendio lordo e quello netto si interpongono due livelli principali di prelievo: l'imposta sul reddito (income tax) trattenuta tramite il sistema Pay As You Go (PAYG) - ovvero la ritenuta alla fonte - e il Medicare levy (contributo Medicare), che finanzia il sistema sanitario pubblico. L'income tax utilizza quattro scaglioni marginali dopo la soglia esente da imposta (tax-free threshold) di $18.200, con aliquote che vanno dal 16 al 45 per cento. Il Medicare levy aggiunge un 2 per cento fisso sulla maggior parte del reddito dei residenti. Per un tipico stipendio a tempo pieno tra $70.000 e $130.000, le deduzioni totali si aggirano tra il 23 e il 30 per cento del lordo, prima di qualsiasi accordo di salary sacrifice (rinuncia salariale pre-fiscale per versamenti alla superannuation, il fondo pensione obbligatorio australiano, abbreviato super).

Questo calcolatore usa gli scaglioni per i residenti del 2024-25, che incorporano i tagli all'imposta sul reddito personale Stage 3 entrati in vigore il 1 luglio 2024. Comprende la tax-free threshold di $18.200, l'aliquota del 16 per cento sul reddito fino a $45.000, lo scaglione intermedio del 30 per cento fino a $135.000, lo scaglione del 37 per cento fino a $190.000 e l'aliquota massima del 45 per cento. Il Medicare levy del 2 per cento sulla maggior parte del reddito del residente e incluso, ed e disponibile un campo per il salary sacrifice nella super che riduce il reddito imponibile prima dell'applicazione degli scaglioni.

Una verifica rapida: un residente single con $90.000 porta a casa circa $69.300 dopo income tax e Medicare levy, prima di qualsiasi salary sacrifice o rimborso dell'HECS-HELP (il prestito studentesco universitario australiano). Se il valore che ottenete e notevolmente diverso, verificate se avete rimborsi HECS-HELP in corso, se richiedete l'agevolazione per anziani e pensionati (seniors and pensioners offset), o se avete altre deduzioni non considerate qui.

Una seconda verifica con l'HECS: un lavoratore con $90.000 e un saldo HECS-HELP paga un ulteriore 5 per cento circa del reddito soggetto a rimborso, ossia circa $4.500 all'anno, in piu rispetto alle cifre mostrate. Le percentuali di rimborso aumentano alle soglie di reddito previste e raggiungono il 10 per cento sopra $159.663 nel 2024-25. Se avete un debito HECS-HELP e volete sapere quanto arriva realmente sul vostro conto, sottraete la percentuale appropriata dal netto indicato qui.

Come funzionano gli scaglioni dei residenti australiani dopo lo Stage 3

Le modifiche all'imposta sul reddito personale Stage 3, entrate in vigore il 1 luglio 2024, hanno ridisegnato gli scaglioni intermedi. La struttura e ora: 0 per cento sui primi $18.200 (la tax-free threshold, ovvero la soglia esente), 16 per cento sul reddito da $18.201 a $45.000, 30 per cento da $45.001 a $135.000, 37 per cento da $135.001 a $190.000 e 45 per cento su tutto cio che supera $190.000. Il risultato e che la maggior parte dei lavoratori tra $45.000 e $135.000 paga un'aliquota marginale fissa del 30 per cento sul reddito in quella fascia ampia, semplificando la curva rispetto agli scaglioni precedenti al 2024.

La tax-free threshold rimane invariata e il low-income tax offset (LITO, l'agevolazione per i redditi bassi) si applica ancora per i redditi fino a $66.667, fornendo fino a $700 di credito aggiuntivo. Il pacchetto Stage 3 ha eliminato il low and middle income tax offset (LMITO) che era in vigore dal 2018 al 2022.

Il Medicare levy

Il Medicare levy e un 2 per cento fisso sulla maggior parte del reddito del residente e finanzia il sistema sanitario pubblico. I contribuenti singoli con reddito imponibile inferiore a $27.222 non pagano il levy, con una zona di graduale ingresso fino a $34.027 in cui il levy sale da zero al 2 per cento pieno. Le soglie familiari sono piu alte e scalano con il numero di persone a carico. Per la maggior parte dei lavoratori a tempo pieno il levy e il 2 per cento pieno. Il calcolatore applica il 2 per cento intero senza la zona di ingresso graduale per i redditi bassi.

I contribuenti ad alto reddito privi di copertura ospedaliera privata pagano un Medicare Levy Surcharge aggiuntivo dell'1 o dell'1,5 per cento a seconda del reddito. La soprattassa mira a spingere i percettori di reddito elevato verso il sistema privato. Non e modellata in questo calcolatore; se ricadete nella fascia della soprattassa, aggiungete la percentuale pertinente alla cifra indicata.

La superannuation guarantee

I datori di lavoro versano la superannuation guarantee (garanzia super) direttamente in un fondo super oltre al vostro stipendio. L'aliquota e dell'11,5 per cento dei guadagni da lavoro ordinario nel 2024-25, in aumento al 12 per cento dal 1 luglio 2025. I contributi super del datore di lavoro non riducono lo stipendio netto perche il datore li paga in aggiunta al lordo. I contributi da salary sacrifice (al di sopra della garanzia) riducono il reddito imponibile alla vostra aliquota marginale; il calcolatore accetta un valore di salary sacrifice e lo applica come deduzione prima degli scaglioni. Il tetto dei contributi agevolati (concessional cap) e di $30.000 all'anno nel 2024-25, inclusa la super guarantee del datore.

Cosa non include questo calcolatore

I rimborsi HECS-HELP e di altri prestiti per l'istruzione universitaria, che aggiungono una percentuale del reddito soggetto a rimborso alle soglie graduate. Il Medicare Levy Surcharge per i percettori di reddito elevato privi di copertura privata. Il novated leasing (finanziamento auto tramite la busta paga) e altri accordi di salary sacrifice non legati alla super al di la del campo fornito. L'agevolazione fiscale per anziani e pensionati (SAPTO). Le aliquote per i working holiday makers, titolari di visti 417 e 462. Le deduzioni legate a redditi esteri. Per la maggior parte dei dipendenti residenti in regime PAYG le cifre qui rispecchiano fedelmente la parte principale della vostra bolletta fiscale annuale; il quadro completo richiede le deduzioni di fine anno e le eventuali agevolazioni a cui avete diritto.

Come usare questo calcolatore in pratica

Confronto tra due offerte di lavoro a diversi livelli degli scaglioni. Inserite ciascuna offerta con lo stesso contributo di salary sacrifice e confrontate i valori netti. La differenza e il reale delta netto in busta, che spesso e notevolmente inferiore alla differenza di stipendio lordo, perche il reddito aggiuntivo sopra $45.000 sconta un'aliquota marginale fissa del 30 per cento piu il 2 per cento del Medicare levy. Modellare una variazione del salary sacrifice e ugualmente semplice: inserite un contributo piu alto e confrontate la variazione del netto, che sara inferiore all'importo del contributo grazie al risparmio all'aliquota marginale.