सिंगापुर इनकम टैक्स कैलकुलेटर: टेक-होम पे YA 2025 (निवासी दरें + CPF 55 से कम)

सिंगापुर में, आपकी ग्रॉस सैलरी और आपकी नगद हाथ में आने वाली पे के बीच दो परतें होती हैं: IRAS (इनलैंड रेवेन्यू अथॉरिटी ऑफ सिंगापुर) द्वारा एकत्रित प्रगतिशील निवासी आय कर (Y-A आय कर), और कर्मचारी और नियोक्ता के बीच बंटा हुआ Central Provident Fund (CPF - केंद्रीय भविष्य निधि) अंशदान। निवासियों के लिए आय कर पहले S$20,000 पर 0 प्रतिशत से शुरू होता है और 13 स्लैब के माध्यम से S$1,000,000 से ऊपर 24 प्रतिशत की शीर्ष मार्जिनल दर तक बढ़ता है। 55 वर्ष से कम आयु के नागरिकों और स्थायी निवासियों के लिए CPF कर्मचारी से Ordinary Wages (सामान्य वेतन) का 20 प्रतिशत लेता है, जबकि नियोक्ता ऊपर से 17 प्रतिशत जोड़ता है; अंशदान आधार प्रति माह S$8,000 Ordinary Wages (प्रति वर्ष S$96,000) पर सीमित है।

यह कैलकुलेटर IRAS द्वारा प्रकाशित YA 2025 निवासी आय कर स्लैब का उपयोग करता है और 20 प्रतिशत की मानक CPF दर (55 से कम, नागरिक/स्थायी निवासी) लागू करता है। CPF अंशदान की गणना S$96,000 की वार्षिक Ordinary Wage सीमा के विरुद्ध की जाती है। सीमा से ऊपर, Ordinary Wages से CPF नहीं काटा जाता, हालांकि Additional Wage अंशदान (बोनस) की अपनी अलग सीमा होती है जिसे कैलकुलेटर अभी मॉडल नहीं करता।

एक मोटा अनुमान: प्रति वर्ष S$100,000 पर एक एकल निवासी लगभग S$5,650 आय कर और S$19,200 CPF (S$96,000 का 20 प्रतिशत) देता है, जिससे लगभग S$75,150 की टेक-होम बचती है। Employment Pass पर विदेशी जो कर उद्देश्यों के लिए गैर-निवासी हैं, एक अलग अनुसूची का सामना करते हैं (15 प्रतिशत एक समान या प्रगतिशील दरें बिना CPF आवश्यकता के); उन्हें इस कैलकुलेटर का उपयोग नहीं करना चाहिए। एक गैर-निवासी परत रोडमैप पर है।

Supplementary Retirement Scheme (SRS - पूरक सेवानिवृत्ति योजना) सिंगापुर में मुख्य स्वैच्छिक कर-लाभकारी सेवानिवृत्ति साधन है। सिंगापुर नागरिकों और स्थायी निवासियों के लिए अंशदान प्रति वर्ष S$15,300 तक पूरी तरह कर-कटौती योग्य हैं (विदेशियों के लिए S$35,700), और योजना 62 वर्ष की आयु के बाद बिना दंड के निकासी की अनुमति देती है। कैलकुलेटर एक SRS अंशदान स्वीकार करता है और आय कर स्लैब की गणना से पहले इसे ग्रॉस से कटौती के रूप में लागू करता है।

सिंगापुर निवासी आय कर कैसे काम करता है

सिंगापुर के निवासी आय कर में YA 2025 में 13 प्रगतिशील स्लैब हैं जो S$20,000 से नीचे 0 प्रतिशत से शुरू होते हैं और 2/3.5/7/11.5/15/18/19/19.5/20/22/23 प्रतिशत के माध्यम से S$1,000,000 से ऊपर 24 प्रतिशत की शीर्ष मार्जिनल दर तक बढ़ते हैं। स्लैब जानबूझकर मध्य-आय सीमा में बारीकी से विभाजित हैं ताकि प्रभावी दर क्रमिक बनी रहे। एक सामान्य मध्यम-वर्गीय कमाने वाले के लिए औसत दर लगभग 7 से 9 प्रतिशत है; केवल S$500,000 से ऊपर के उच्च कमाने वाले 17 प्रतिशत से ऊपर प्रभावी दरें देखते हैं। अंतरराष्ट्रीय मानकों से, सिंगापुर व्यक्तियों और निगमों दोनों के लिए सबसे कम आय-कर क्षेत्राधिकारों में से एक है।

कर योग्य आय घटाने वाली व्यापक छूटें हैं: Earned Income Relief (S$1,000 मानक), Spouse Relief (S$2,000 तक), Qualifying Child Relief (प्रति बच्चा S$4,000 तक), Working Mother's Child Relief (अर्जित आय का प्रतिशत), Course Fees Relief (S$5,500 तक), और स्वैच्छिक अंशदान के लिए CPF Relief, आदि। कैलकुलेटर SRS के अलावा छूटें अभी मॉडल नहीं करता; महत्वपूर्ण छूट पात्रता वाले फाइलरों के लिए असल कर दिखाए गए से काफी कम हो सकता है। मुख्य छूटों को कवर करने वाली एक छूट परत रोडमैप पर है।

55 से कम आयु के नागरिकों और स्थायी निवासियों के लिए CPF

CPF सिंगापुर नागरिकों और स्थायी निवासियों के लिए अनिवार्य है। 55 से कम की दर कर्मचारी से 20 प्रतिशत और नियोक्ता से 17 प्रतिशत है, जो Ordinary Wages का कुल 37 प्रतिशत कार्यकर्ता के CPF खातों (Ordinary Account, Special Account, MediSave Account) में जाता है। 2025 में CPF Ordinary Wage सीमा प्रति माह S$8,000 (प्रति वर्ष S$96,000) है, जो 2026 में S$8,500 और 2027 में S$9,000 तक बढ़ने वाली है। सीमा से ऊपर, Ordinary Wages से कोई CPF नहीं काटा जाता।

Additional Wage सीमा (बोनस, कमीशन और अनियमित भुगतान के लिए) एक अलग गणना है: यह S$102,000 और वर्ष में पहले से अंशदान किए गए Ordinary Wages के बीच का अंतर है। यह कैलकुलेटर Additional Wage सीमा मॉडल नहीं करता क्योंकि बोनस आमतौर पर अनियमित और कार्यकर्ता-विशिष्ट होते हैं; केवल-वेतन कमाने वाले S$96,000 की सीमा पर पहुंचते हैं और वही कैलकुलेटर का आधार है।

55 वर्ष और उससे अधिक आयु के कार्यकर्ताओं की अलग CPF दरें होती हैं जो आयु बैंड के माध्यम से नीचे आती हैं: 55-60, 60-65, 65-70, और 70 से ऊपर। 70 से ऊपर की कर्मचारी दर केवल 5 प्रतिशत है। यह कैलकुलेटर 55 से कम की दर उपयोग करता है; एक आयु-जागरूक परत रोडमैप पर है।

CPF Relief और स्वैच्छिक अंशदान

CPF अंशदान अपने आप में कर-कटौती योग्य नहीं हैं क्योंकि वे अनिवार्य हैं और पहले से ही स्रोत पर कर योग्य आय से बाहर रखे जाते हैं। वार्षिक सीमाओं के भीतर स्वैच्छिक CPF टॉप-अप (जैसे Special Account या MediSave Account में स्वैच्छिक अंशदान) CPF Cash Top-up Relief के तहत कर छूट आकर्षित करते हैं (प्रति वर्ष स्वयं के लिए S$8,000 और परिवार के सदस्यों के लिए S$8,000 तक सीमित)। कैलकुलेटर स्वैच्छिक CPF टॉप-अप को अलग से मॉडल नहीं करता; नियमित SA टॉप-अप करने वाले फाइलरों के लिए असल कर दिखाए गए से S$1,000 से S$2,000 कम हो सकता है।

स्वैच्छिक कटौती के रूप में SRS

Supplementary Retirement Scheme नागरिकों और स्थायी निवासियों के लिए प्रति वर्ष S$15,300 तक (विदेशियों के लिए S$35,700) कर-कटौती योग्य अंशदान की अनुमति देता है। अंशदान मार्जिनल दर पर कर योग्य आय घटाते हैं; 11.5 प्रतिशत स्लैब पर एक मध्यम-आय कमाने वाले के लिए, S$15,300 का SRS लगभग S$1,760 आय कर बचाता है। SRS फंड 62 वर्ष की आयु के बाद निकाले जा सकते हैं जिसमें निकासी का 50 प्रतिशत कर योग्य होता है, जो कर स्थगन और आंशिक स्थायी बचत दोनों प्रदान करता है। SRS मध्यम और उच्च सिंगापुर कमाने वालों के लिए सबसे आकर्षक स्वैच्छिक कर आश्रयों में से एक है।

इस कैलकुलेटर में क्या शामिल नहीं है

गैर-निवासी कर दरें (15 प्रतिशत एक समान या प्रगतिशील, बिना CPF)। 55 वर्ष और उससे अधिक आयु के लिए CPF दरें। बोनस-भारी मुआवजे के लिए Additional Wage सीमा गणना। Earned Income Relief (सभी कमाने वालों के लिए S$1,000 मानक)। Spouse Relief, Qualifying Child Relief, Working Mother's Child Relief, और अन्य पारिवारिक छूटें। Course Fees Relief। स्वैच्छिक SA और MediSave अंशदान के लिए CPF Cash Top-up Relief। सक्रिय रिज़र्विस्ट के लिए NSman Relief। Foreign Domestic Worker Levy Relief। संपत्ति कर (आय कर से अलग)। 55 से कम के अधिकांश वेतनभोगी नागरिक/स्थायी निवासी कार्यकर्ताओं के लिए, कैलकुलेटर प्रमुख गणना को कवर करता है; छूट वाले पात्र फाइलरों को परिस्थितियों के आधार पर असल कर के दिखाए गए से कुछ हजार डॉलर कम होने की उम्मीद करनी चाहिए।

यह कैलकुलेटर कब काफी गलत होता है

तीन परिदृश्य असल टेक-होम से पर्याप्त अंतर पैदा करते हैं: 55 से ऊपर के कार्यकर्ता (अलग CPF दरें), Employment Pass पर विदेशी (बिना CPF, संभवतः अलग कर दरें), और पर्याप्त छूट वाले फाइलर (Earned Income, Spouse, Child, CPF Top-up आदि)। इन मामलों के लिए, कैलकुलेटर को एक शुरुआती बिंदु मानें और गायब हिस्सों के लिए समायोजन करें।