इनकम टैक्स कैलकुलेटर भारत 2025 (नई व्यवस्था, FY 2024-25)
Live- Estimates use 2025 IN tax tables. Consult a tax professional before filing.
भारत में आपकी CTC (कॉस्ट टू कंपनी) और हाथ में आने वाली सैलरी के बीच कई परतें होती हैं: नई या पुरानी व्यवस्था के तहत इनकम टैक्स, इनकम टैक्स पर 4 प्रतिशत हेल्थ और एजुकेशन सेस, कर्मचारी और नियोक्ता दोनों की 12-12 प्रतिशत EPF कटौती, और जहां लागू हो वहां आपके राज्य का प्रोफेशनल टैक्स। FY 2023-24 से नई व्यवस्था डिफ़ॉल्ट है, जब तक आप खुद पुरानी व्यवस्था नहीं चुनते। नई व्यवस्था की दरें कम हैं, लेकिन इसमें ज्यादातर छूट और कटौतियां (HRA, LTA, सेक्शन 80C, सेक्शन 80D, होम लोन का ब्याज आदि) नहीं मिलतीं।
यह कैलकुलेटर FY 2024-25 (AY 2025-26) के नई व्यवस्था स्लैब इस्तेमाल करता है: ₹3 लाख तक 0 प्रतिशत, ₹7 लाख तक 5 प्रतिशत, ₹10 लाख तक 10 प्रतिशत, ₹12 लाख तक 15 प्रतिशत, ₹15 लाख तक 20 प्रतिशत, और इसके ऊपर 30 प्रतिशत। नौकरीपेशा लोगों के लिए नई व्यवस्था में ₹75,000 का स्टैंडर्ड डिडक्शन (बजट 2024 में ₹50,000 से बढ़ाया गया) स्लैब लगाने से पहले घटाया जाता है। 4 प्रतिशत सेस को दिखाई गई स्लैब दरों में ही जोड़ दिया गया है (इसलिए 5 प्रतिशत 5.2 प्रतिशत बन जाता है, 30 प्रतिशत 31.2 प्रतिशत हो जाता है)। बेसिक सैलरी पर 12 प्रतिशत EPF कटौती ₹15,000 मासिक बेसिक की एक सरल सालाना सीमा के हिसाब से लगाई जाती है।
एक मोटा अंदाज़ा: बेंगलुरु में ₹15 लाख सालाना कमाने वाले अकेले नौकरीपेशा व्यक्ति को इनकम टैक्स, सेस और EPF के बाद, किसी NPS कटौती से पहले, लगभग ₹12.5 लाख हाथ में मिलते हैं। ये अनुमान केवल योजना बनाने के लिए हैं, कर सलाह नहीं।
Frequently asked questions
नई व्यवस्था, जो FY 2023-24 से व्यक्तिगत करदाताओं के लिए डिफ़ॉल्ट है। पुरानी व्यवस्था अब भी उपलब्ध है और जिन लोगों की बड़ी HRA छूट, होम लोन का ब्याज और पूरी सेक्शन 80C सीमा हो, उनके लिए बेहतर रह सकती है। पुरानी व्यवस्था का टॉगल आने वाला है।
नई व्यवस्था बनाम पुरानी व्यवस्था
FY 2023-24 से नई व्यवस्था व्यक्तिगत करदाताओं के लिए डिफ़ॉल्ट है। ज्यादातर नौकरीपेशा लोगों को नई व्यवस्था से फायदा होता है क्योंकि उनके पास बड़ी HRA, LTA या सेक्शन 80C की छूट नहीं होती। नई व्यवस्था में दरें कम हैं और बिना किसी रसीद या सबूत के ₹75,000 का स्टैंडर्ड डिडक्शन मिलता है। पुरानी व्यवस्था अब भी चुनी जा सकती है और उन लोगों के लिए कई बार बेहतर रहती है जिनकी बड़े महानगरों में किराये पर बड़ी HRA छूट हो, होम लोन का ब्याज हो, नियोक्ता से LTA मिलता हो, और जो सेक्शन 80C (PF, ELSS, NSC आदि) की पूरी ₹1.5 लाख सीमा भरते हों।
बेंगलुरु या मुंबई के एक आम नौकरीपेशा व्यक्ति के लिए, जिसका ₹4 लाख किराया (HRA छूट), ₹1.5 लाख सेक्शन 80C और ₹2 लाख होम लोन ब्याज हो, दोनों व्यवस्थाओं का मोटा ब्रेकईवन लगभग ₹12 लाख ग्रॉस पर आता है। इससे कम आय पर नई व्यवस्था बेहतर रहती है; इससे ज्यादा पर पुरानी व्यवस्था फायदेमंद हो सकती है। यह कैलकुलेटर नई व्यवस्था का इस्तेमाल करता है; पुरानी व्यवस्था का टॉगल आने वाला है।
छह इनकम टैक्स स्लैब
FY 2024-25 की नई व्यवस्था के स्लैब हैं: ₹3 लाख तक 0 प्रतिशत, ₹7 लाख तक 5 प्रतिशत, ₹10 लाख तक 10 प्रतिशत, ₹12 लाख तक 15 प्रतिशत, ₹15 लाख तक 20 प्रतिशत, और ₹15 लाख से ऊपर 30 प्रतिशत। निकाले गए इनकम टैक्स पर 4 प्रतिशत हेल्थ और एजुकेशन सेस लगता है, जिससे असल दरें 0/5.2/10.4/15.6/20.8/31.2 प्रतिशत हो जाती हैं। आसानी के लिए कैलकुलेटर सेस को दिखाई गई स्लैब दरों में ही जोड़ देता है। नई व्यवस्था में ₹7 लाख तक की आय पर सेक्शन 87A के तहत ₹25,000 तक की छूट मिलती है, जिससे उस सीमा पर इनकम टैक्स असल में शून्य हो जाता है; कैलकुलेटर में इस छूट का हिसाब अभी अनुमानित है।
स्टैंडर्ड डिडक्शन
नौकरीपेशा लोगों के लिए ₹75,000 का स्टैंडर्ड डिडक्शन (बजट 2024 में ₹50,000 से बढ़ाया गया) FY 2024-25 से दोनों व्यवस्थाओं में मिलता है। इसे स्लैब लगाने से पहले ग्रॉस सैलरी से घटाया जाता है। पेंशनभोगियों को भी यही स्टैंडर्ड डिडक्शन मिलता है। यह सिस्टम की सबसे सरल सुविधाओं में से एक है, क्योंकि इसके लिए कोई रसीद या दावा नहीं देना पड़ता।
EPF और बेसिक सैलरी की सीमा
EPF में कर्मचारी का योगदान बेसिक सैलरी का 12 प्रतिशत होता है, और नियोक्ता भी 12 प्रतिशत डालता है (जिसमें से 8.33 प्रतिशत EPS पेंशन योजना में और 3.67 प्रतिशत असल EPF में जाता है)। ₹15,000 मासिक या इससे कम बेसिक सैलरी वाले कर्मचारियों के लिए यह योगदान अनिवार्य है; इससे ऊपर नियोक्ता योगदान का आधार ₹15,000 मासिक (₹1.8 लाख सालाना) पर सीमित कर सकता है, हालांकि IT और कॉर्पोरेट क्षेत्र की ज्यादातर कंपनियां कर्मचारियों को बनाए रखने के लिए पूरी बेसिक सैलरी पर योगदान देती हैं।
कैलकुलेटर योगदान के आधार पर ₹1.8 लाख की एक सरल सालाना सीमा लगाता है, जो 'बेसिक ₹15,000 पर सीमा' वाले विकल्प से मेल खाती है। जिन कर्मचारियों का नियोक्ता पूरी बेसिक सैलरी पर EPF देता है (जो बड़ी कंपनियों में आम है), उनकी असल EPF कटौती कैलकुलेटर में दिखाई गई रकम से ज्यादा होती है; यह जानी-मानी बड़ी अंतर वाली जगहों में से एक है।
सेक्शन 87A रिबेट
सेक्शन 87A रिबेट नई व्यवस्था में ₹7 लाख तक की कुल आय वाले लोगों को ₹25,000 तक की कर राहत देता है (या पुरानी व्यवस्था में ₹5 लाख तक की आय पर ₹12,500 तक)। कैलकुलेटर अभी 87A लागू नहीं करता; नई व्यवस्था में ₹7 लाख तक की आय पर सेस समेत असल इनकम टैक्स व्यावहारिक रूप से शून्य रहता है। रिबेट की सीमा से नीचे की आय के लिए दिखाई गई रकम को ऊपरी सीमा मानें।
इस कैलकुलेटर में क्या शामिल नहीं है
प्रोफेशनल टैक्स (राज्य के हिसाब से अलग, आमतौर पर कर्नाटक में ₹2,400 और पश्चिम बंगाल में ₹2,500 सालाना)। ₹7 लाख तक की आय पर सेक्शन 87A रिबेट। HRA, LTA और दूसरी छूट (केवल पुरानी व्यवस्था)। सेक्शन 80C (PF, ELSS, जीवन बीमा आदि) के तहत ₹1.5 लाख तक की कटौती (केवल पुरानी व्यवस्था)। सेक्शन 80D के तहत हेल्थ इंश्योरेंस का प्रीमियम (केवल पुरानी व्यवस्था)। सेक्शन 80CCD(1B) के तहत ₹50,000 तक का स्वैच्छिक NPS योगदान (केवल पुरानी व्यवस्था)। सेक्शन 80TTA के तहत बचत खाते का ब्याज। मकान संपत्ति से आय और होम लोन का ब्याज। कैपिटल गेन। अन्य स्रोतों से आय। नई व्यवस्था चुनने वाले नौकरीपेशा लोगों के लिए यह कैलकुलेटर आय वाली मुख्य गणना कवर करता है; पूरी फाइलिंग के लिए आय के दूसरे मदों की अलग शेड्यूल जरूरी हैं।