Calculateur de salaire net en Australie 2024-2025 : impot federal + Medicare levy (Stage 3 applique)

En Australie, votre salaire brut et votre salaire net sont separes par deux grandes couches de prelevements : l'impot sur le revenu (income tax) preleve par le systeme de retenue a la source Pay As You Go (PAYG), et le Medicare levy qui finance le systeme de sante public. L'impot sur le revenu applique quatre tranches marginales au-dela du seuil exonere (tax-free threshold) de $18 200, avec des taux allant de 16 a 45 pour cent. Le Medicare levy ajoute un taux fixe de 2 pour cent sur la quasi-totalite des revenus des residents. Pour un salaire a temps plein typique compris entre $70 000 et $130 000, les prelevements totaux representent environ 23 a 30 pour cent du brut avant tout arrangement de salary sacrifice.

Ce calculateur utilise les tranches de l'exercice 2024-2025 pour les residents, qui integrent les reductions d'impot Stage 3 entrees en vigueur le 1er juillet 2024. Il prend en compte le seuil exonere de $18 200, le taux de 16 pour cent sur les revenus jusqu'a $45 000, la tranche intermediaire de 30 pour cent jusqu'a $135 000, la tranche de 37 pour cent jusqu'a $190 000 et le taux maximal de 45 pour cent. Le Medicare levy de 2 pour cent s'applique sur la plupart des revenus des residents. Un champ de salary sacrifice vers la superannuation (super) - le systeme de retraite obligatoire australien - est disponible et vient reduire le revenu imposable avant application des tranches.

Verification rapide : un celibataire resident percevant $90 000 brut touche environ $69 300 nets apres impot sur le revenu et Medicare levy, avant tout salary sacrifice ou remboursement de pret HECS-HELP. Si votre resultat s'ecarte sensiblement de ce chiffre, verifiez si vous avez des remboursements HECS-HELP, si vous beneficiez de la reduction pour personnes agees et pensionnes (seniors and pensioners offset), ou si d'autres deductions non modelisees ici s'appliquent.

Seconde verification avec le HECS : un salarie de $90 000 ayant un solde de dette HECS-HELP paie environ 5 pour cent supplementaires de son revenu de remboursement, soit environ $4 500 par an, en sus des chiffres affiches. Les taux de remboursement augmentent par paliers aux seuils de revenu reglementaires et atteignent 10 pour cent au-dela de $159 663 en 2024-2025. Si vous avez une dette HECS-HELP et souhaitez connaitre le montant reel vire sur votre compte, deduisez le pourcentage applicable du net affiche ici.

Comment fonctionnent les tranches de l'impot australien apres le Stage 3

Les modifications de l'impot sur le revenu liees au Stage 3, entrees en vigueur le 1er juillet 2024, ont remodele les tranches intermediaires. La structure est desormais la suivante : 0 pour cent sur les premiers $18 200 (le tax-free threshold, ou seuil exonere), 16 pour cent sur les revenus de $18 201 a $45 000, 30 pour cent de $45 001 a $135 000, 37 pour cent de $135 001 a $190 000 et 45 pour cent au-dela de $190 000. Il en resulte que la plupart des salaries entre $45 000 et $135 000 paient un taux marginal fixe de 30 pour cent sur leurs revenus dans cette large tranche, simplifiant la courbe par rapport aux tranches anterieures a 2024.

Le seuil exonere est maintenu et la reduction pour faibles revenus (low-income tax offset, LITO) s'applique toujours pour les revenus jusqu'a $66 667, offrant jusqu'a $700 de reduction supplementaire. Le paquet Stage 3 a supprime la reduction pour revenus faibles et intermediaires (low and middle income tax offset, LMITO) qui etait en vigueur de 2018 a 2022.

Le Medicare levy

Le Medicare levy (prelevement Medicare) est un taux fixe de 2 pour cent sur la plupart des revenus des residents, qui finance le systeme de sante public. Les celibataires dont le revenu imposable est inferieur a $27 222 ne paient pas ce prelevement, avec une zone de montee en charge progressive jusqu'a $34 027 ou le prelevement passe de zero a 2 pour cent complets. Les seuils familiaux sont plus eleves et evoluent en fonction du nombre de personnes a charge. Pour la plupart des salaries a temps plein, le prelevement est de 2 pour cent. Le calculateur applique les 2 pour cent en totalite, sans la zone de montee en charge pour les faibles revenus.

Les contribuables a revenus eleves sans couverture hospitaliere privee paient un Medicare Levy Surcharge supplementaire de 1 a 1,5 pour cent selon leur revenu. Cette surtaxe vise a inciter les gros earners a rejoindre le systeme prive. Elle n'est pas modelisee dans ce calculateur ; si vous etes concerne, ajoutez le pourcentage pertinent au chiffre affiche.

La superannuation guarantee

Les employeurs versent la superannuation guarantee directement dans un fonds de retraite (super) en sus de votre salaire. Le taux est de 11,5 pour cent des ordinary time earnings en 2024-2025, et passera a 12 pour cent a partir du 1er juillet 2025. Les cotisations super de l'employeur ne reduisent pas votre salaire net car l'employeur les paie en complement du salaire brut. Les cotisations par salary sacrifice (au-dela de la guarantee) reduisent bien le revenu imposable a votre taux marginal ; le calculateur accepte une saisie de salary sacrifice et l'applique en deduction avant les tranches. Le plafond de cotisations concessionnelles est de $30 000 par an en 2024-2025, employeur SG inclus.

Ce que ce calculateur ne couvre pas

Les remboursements HECS-HELP et autres prets a l'enseignement superieur, qui ajoutent un pourcentage du revenu de remboursement aux paliers gradues. Le Medicare Levy Surcharge pour les hauts revenus sans couverture privee. Le novated leasing et autres arrangements de salary sacrifice hors super. La reduction pour personnes agees et pensionnes (SAPTO). Les taux applicables aux working holiday makers, titulaires des visas 417 et 462. Les deductions liees a des revenus etrangers. Pour la plupart des salaries en PAYG, les chiffres ici correspondent etroitement a la principale composante de votre facture fiscale annuelle.

Utilisations pratiques de ce calculateur

Comparer deux offres d'emploi situees a des niveaux differents dans les tranches. Saisissez chaque offre avec la meme cotisation de salary sacrifice et comparez les nets. La difference correspond au veritable ecart de revenu en main, souvent nettement inferieur a l'ecart de salaire brut, car les revenus supplementaires au-dela de $45 000 supportent un taux marginal fixe de 30 pour cent plus le Medicare levy de 2 pour cent. Modeliser un changement de salary sacrifice est tout aussi simple : saisissez une cotisation plus elevee et comparez la variation du net, qui sera inferieure au montant de la cotisation grace a l'economie realise au taux marginal.