Calcul salaire net Royaume-Uni 2025/26 (PAYE + National Insurance)
Live- Estimates use 2025 UK tax tables. Consult a tax professional before filing.
Au Royaume-Uni, votre salaire brut et votre salaire net sont deux chiffres tres differents. L'HMRC preleve l'impot sur le revenu selon votre personal allowance et les tranches basic, higher et additional. Les cotisations de National Insurance (NI) representent une part supplementaire sur les revenus entre 12 570 GBP et 50 270 GBP (a 8 pour cent) et sur les revenus au-dela (a 2 pour cent). Pour un salaire typique compris entre 30 000 et 80 000 GBP, les deductions totales representent environ 22 a 32 pour cent du brut avant tout plan de retraite ou de sacrifice salarial.
Ce calculateur utilise les tables fiscales 2025/26 publiees par l'HMRC. Il gere la personal allowance de 12 570 GBP, le taper qui reduit votre personal allowance de 1 GBP par 2 GBP de revenu au-dela de 100 000 GBP, et les trois tranches principales d'impot sur le revenu. Il calcule egalement la NI employeur classe 1 aux taux actuels. Les cotisations retraite prises avant impot (relief at source ou sacrifice salarial via le plan employeur) reduisent votre revenu imposable ; vous pouvez saisir votre cotisation annuelle.
Un ordre de grandeur pour verifier : un celibataire sous PAYE avec 60 000 GBP garde environ 43 000 GBP nets apres income tax et NI, avec le code fiscal standard 1257L. Si votre chiffre reel differe, regardez si vous avez un code fiscal non standard, des remboursements de pret etudiant (Plan 1, 2, 4, 5 ou Postgraduate), ou des avantages en nature. Ces resultats sont des estimations a titre indicatif et ne constituent pas un conseil fiscal.
Frequently asked questions
Pas encore. Ce calculateur utilise les tranches et taux du reste du Royaume-Uni. Une calculatrice specifique a l'Ecosse est prevue et appliquera les taux starter, basic, intermediate, higher, advanced et top publies par le gouvernement ecossais.
Comment fonctionnent reellement les tranches d'income tax au Royaume-Uni
La personal allowance est la part du revenu que vous pouvez gagner avant que tout income tax soit du. En 2025/26, la personal allowance standard est de 12 570 GBP. Au-dela, vous payez 20 pour cent (le taux basic) sur le revenu jusqu'a 50 270 GBP, puis 40 pour cent (le taux higher) jusqu'a 125 140 GBP, puis 45 pour cent (le taux additional) sur tout ce qui est au-dessus. Ce sont des tranches marginales ; une livre supplementaire qui vous fait passer dans la tranche superieure est imposee au taux de cette tranche, et non la totalite du revenu.
En Ecosse, les tranches et taux sont differents. Ce calculateur utilise actuellement les tranches du reste du Royaume-Uni et n'applique pas encore l'impot sur le revenu ecossais.
Le taper de la personal allowance a 100 000 GBP
Des que votre revenu net ajuste (adjusted net income) depasse 100 000 GBP, votre personal allowance est reduite de 1 GBP pour chaque 2 GBP de revenu au-dela du seuil. A 125 140 GBP, l'abattement est completement reduit a zero. L'effet est un taux marginal de 60 pour cent sur les revenus entre 100 000 et 125 140 GBP une fois le personal allowance perdu pris en compte, c'est pourquoi le sacrifice salarial dans cette tranche peut etre particulierement precieux. Ce calculateur applique le taper automatiquement.
La National Insurance
La NI classe 1 pour les salaries est de 8 pour cent sur les revenus entre 12 570 et 50 270 GBP par an, et de 2 pour cent sur les revenus au-dela de 50 270 GBP. Il n'y a pas de NI sur les revenus en dessous du seuil principal. La NI de l'employeur est separee (15 pour cent au-dela du seuil secondaire de 5 000 GBP) et n'est pas deduite de votre salaire.
Les cotisations retraite
Les cotisations retraite reduisent votre revenu imposable au taux marginal. Si vous versez 5 000 GBP dans un plan de retraite d'entreprise via le sacrifice salarial et que vous etes dans la tranche higher rate, vous economisez 2 000 GBP d'income tax et 400 GBP de NI supplementaires. Le calculateur modelise cela en soustrayant votre cotisation retraite du brut avant d'appliquer les tranches fiscales.
Les codes fiscaux et comment ils apparaissent sur la fiche de paie
Votre code fiscal (tax code) est le signal que l'HMRC envoie a votre employeur sur la personal allowance a appliquer via le PAYE. Le code standard en 2025/26 est 1257L, correspondant a la personal allowance de 12 570 GBP. Les codes K signifient une allowance negative due aux avantages en nature ; BR signifie que tous les revenus sont imposes au basic rate (souvent un deuxieme emploi). Ce calculateur suppose le code standard 1257L.
Ce que ce calculateur ne couvre pas
Les remboursements de pret etudiant (Plan 1, Plan 2, Plan 4, Plan 5 ou Postgraduate). La Marriage Allowance et la Married Couple's Allowance. Les arrangements de report de Gift Aid. Le taper de la pension annual allowance au-dela de 260 000 GBP de threshold income. Les codes fiscaux autres que 1257L. L'income tax ecossais. Les revenus de dividendes, d'epargne ou de location. Pour les situations complexes, consultez les instructions de l'HMRC ou un conseiller fiscal agree (chartered tax adviser). Ce calculateur est destine aux estimations au niveau de la fiche de paie, et non a la self-assessment (declaration de revenus).