Calculateur d'impôt Canada 2025 (fédéral + RPC + AE)
Live- Estimates use 2025 CA tax tables. Consult a tax professional before filing.
Au Canada, entre votre salaire brut et ce qui finit dans votre compte, il y a deux prélèvements fédéraux et un prélèvement provincial. L'impôt fédéral sur le revenu compte cinq tranches qui démarrent à 15 pour cent, le Régime de pensions du Canada (RPC) retient 5,95 pour cent sur la plupart des gains ouvrant droit à pension, et les cotisations d'assurance-emploi (AE) prennent 1,66 pour cent de plus jusqu'au plafond annuel. Pour un salaire courant de 50 000 $ à 120 000 $, le fédéral plus le RPC et l'AE représentent à eux seuls environ 22 à 28 pour cent du brut, avant même que l'impôt provincial entre en jeu.
Ce calculateur utilise les tranches fédérales de 2025 et le montant personnel de base bonifié de 16 129 $, appliqué comme crédit non remboursable au taux de 15 pour cent. Il calcule aussi le RPC de base (5,95 pour cent de 3 500 $ à 71 300 $), la cotisation bonifiée RPC2 (4 pour cent de 71 300 $ à 81 200 $) et l'assurance-emploi à 1,66 pour cent sur les premiers 65 700 $. L'impôt provincial n'est pas encore inclus ici : une couche propre à chaque province arrive dans la prochaine sous-vague. Pour l'instant, le chiffre affiché correspond à la part fédérale plus le RPC et l'AE, soit ce qui est retenu sur votre paie avant toute déduction provinciale.
Un ordre de grandeur rapide : une personne qui gagne 75 000 $ en Ontario conserve environ 54 000 $ après l'impôt fédéral, le RPC et l'AE. Ajoutez l'impôt provincial (la tranche supérieure combinée fédéral-provincial de l'Ontario grimpe à 53,53 pour cent pour les très hauts revenus) et le montant net recule de quelques milliers de dollars de plus.
La part fédérale dépend aussi de votre province de résidence. La plupart des provinces partagent la perception avec l'Agence du revenu du Canada, mais pas le Québec. Pour un contribuable québécois, la part fédérale du calculateur surestime légèrement l'impôt fédéral, parce que l'abattement du Québec réduit l'impôt fédéral à payer de 16,5 pour cent pour les résidents qui produisent la déclaration TP-1 auprès de Revenu Québec. Voyez ces résultats comme des estimations à titre indicatif, pas un conseil fiscal.
Frequently asked questions
Non, pas encore. Le calculateur couvre pour l'instant l'impôt fédéral, le crédit du montant personnel de base, les cotisations RPC de base et RPC2, ainsi que l'assurance-emploi. Des sous-pages provinciales avec les tranches et surtaxes de chaque province arriveront dans la prochaine sous-vague. Pour une estimation provinciale rapide, ajoutez environ 7 à 14 pour cent du revenu imposable selon la province et la tranche.
Comment fonctionnent les tranches fédérales en 2025
Les tranches fédérales de 2025 sont de 15 pour cent sur les premiers 57 375 $ de revenu imposable, 20,5 pour cent jusqu'à 114 750 $, 26 pour cent jusqu'à 177 882 $, 29 pour cent jusqu'à 253 414 $, puis 33 pour cent au-delà. Ce sont des taux marginaux : la tranche supérieure ne s'applique qu'à la portion du revenu qui franchit chaque seuil. Un salaire de 100 000 $ vous place dans la tranche marginale de 26 pour cent, mais votre taux fédéral moyen tourne plutôt autour de 18 pour cent, parce que la majeure partie du revenu est imposée dans les tranches inférieures.
Le montant personnel de base
Chaque contribuable canadien a droit au montant personnel de base, fixé à 16 129 $ en 2025 pour les revenus sous 173 205 $ (il diminue jusqu'à 14 538 $ pour les très hauts revenus). Ce montant prend la forme d'un crédit d'impôt non remboursable au taux de la première tranche, soit 15 pour cent, ce qui représente environ 2 419 $ d'impôt en moins pour la plupart des déclarants. Le calculateur applique ce crédit automatiquement après le calcul des tranches. Au-dessus de 173 205 $, le montant bonifié diminue progressivement ; le calculateur utilise le plein montant bonifié, ce qui sous-estime un peu l'impôt des hauts revenus.
RPC de base, RPC2 et assurance-emploi
La cotisation au Régime de pensions du Canada est de 5,95 pour cent des gains ouvrant droit à pension, sur la tranche située entre l'exemption de base de 3 500 $ et le maximum des gains annuels ouvrant droit à pension (MGAP) de 71 300 $ en 2025. La cotisation bonifiée RPC2, de 4 pour cent, s'applique ensuite sur les gains entre le MGAP et le maximum supplémentaire des gains annuels ouvrant droit à pension (MSGAP) de 81 200 $. Le RPC2 a été instauré en 2024 dans le cadre de la bonification du RPC et constitue un ajout permanent. Les cotisations d'assurance-emploi sont de 1,66 pour cent sur les gains jusqu'à 65 700 $, avec un plafond annuel de 1 090,42 $.
Les cotisations REER et leur effet sur l'impôt
Les cotisations à un REER sont déduites de votre revenu brut avant l'application des tranches fédérales. Une cotisation de 10 000 $ dans la tranche marginale de 26 pour cent fait économiser 2 600 $ d'impôt fédéral (et davantage une fois l'impôt provincial ajouté par la couche provinciale). Le plafond REER de 2025 correspond à 18 pour cent du revenu gagné jusqu'à 32 490 $, moins tout facteur d'équivalence de l'année précédente pour les participants à un régime de pension agréé. Le calculateur accepte une cotisation REER et l'applique en déduction avant le calcul des tranches.
Impôt provincial (à venir)
Chaque province fixe ses propres tranches et taux d'imposition. L'Ontario affiche un taux supérieur combiné fédéral-provincial de 53,53 pour cent. Le Québec gère son propre système d'impôt en parallèle (la part provinciale y est perçue directement par Revenu Québec, et non par l'ARC). L'Alberta a les taux provinciaux les plus bas parmi les grandes provinces. Des sous-pages provinciales avec les tranches et surtaxes complètes arriveront dans la prochaine vague ; pour l'instant, ce calculateur ne montre que l'impôt fédéral plus le RPC et l'AE.
Ce que ce calculateur n'inclut pas
L'impôt provincial ou territorial. La déduction pour les habitants de régions éloignées. L'Allocation canadienne pour les travailleurs et les autres crédits remboursables. Les montants pour conjoint et pour personnes à charge. L'impôt sur les dividendes ou les gains en capital (inclus à 50 pour cent pour la plupart des revenus, à 66,67 pour cent au-delà du seuil de 250 000 $ pour les gains réalisés après le 25 juin 2024). Les déductions pour cotisations syndicales, frais de garde ou frais de déménagement. Pour la plupart des salariés qui utilisent les crédits non remboursables habituels, le chiffre fédéral présenté ici se rapproche de ce qui figure à la partie fédérale de votre déclaration T1 ; une déclaration T1 complète exige de tenir compte des éléments ci-dessus et de tout impôt provincial à payer.