Calculateur de croissance du plan 529 avec déduction fiscale d'État

Le plan 529 est aux États-Unis le moyen le plus courant d'épargner pour les études supérieures avec un avantage fiscal. Les versements se font avec de l'argent déjà imposé, mais le capital grandit à l'abri de l'impôt fédéral, et les retraits affectés à des dépenses qualifiées comme les frais de scolarité, le logement, les repas et les livres dans des établissements reconnus échappent eux aussi à l'impôt fédéral. La plupart des États américains accordent en plus une déduction sur l'impôt d'État au titre des versements, jusqu'à un plafond annuel qui dépend de chaque État. Cela crée un avantage fiscal immédiat qui s'ajoute à la croissance défiscalisée de long terme.

Ce calculateur prend le dépôt initial, le versement mensuel régulier, le nombre d'années avant l'entrée à l'université, le rendement annuel attendu, votre taux d'impôt d'État et le plafond annuel de déduction de votre État. Il projette le solde au début des études, le total versé, les gains de placement ainsi que l'économie d'impôt d'État annuelle et cumulée que procure la déduction.

Un rapide contrôle de cohérence : 5 000 $ de départ plus 400 $ par mois pendant 18 ans à 6,5 pour cent de rendement annuel atteignent environ 173 000 $ au début des études, dont 91 400 $ de versements et 81 600 $ de gains de placement. Un résident de New York au taux d'État de 6,85 pour cent, avec le plafond de 5 000 $ en déclaration individuelle, économise environ 342 $ par an d'impôt d'État sur ses versements, soit 6 160 $ sur 18 ans. La combinaison de la croissance fédérale exonérée et de l'économie d'État annuelle rend les plans 529 particulièrement intéressants dans les États à forte fiscalité.

Dans presque tous les États, vous pouvez investir dans le plan 529 de n'importe quel État, mais vous n'obtenez la déduction d'État que pour les versements vers le plan propre à votre État. Les plans d'autres États proposent parfois de meilleurs fonds ou des frais plus bas ; il faut alors peser la déduction contre la qualité du fonds. Les plans les plus populaires reposent sur des fonds Vanguard ou BlackRock dont les frais avoisinent 0,10 pour cent par an.

Comment un plan 529 grandit à l'abri de l'impôt

Quand vous versez dans un plan 529, l'argent est investi dans des portefeuilles selon l'âge, qui passent automatiquement des actions aux obligations à mesure que le bénéficiaire approche de l'âge des études, ou dans des portefeuilles que vous choisissez vous-même. Les placements grandissent sans payer d'impôt fédéral sur les dividendes, les intérêts ou les plus-values tant qu'ils restent dans le plan.

Quand le bénéficiaire fréquente un établissement reconnu, les retraits pour des dépenses qualifiées comme les frais de scolarité, le logement, les repas, les livres et le matériel sortent à l'abri de l'impôt fédéral. L'économie d'impôt sur la part des gains est le véritable atout : à un taux marginal de 22 pour cent, 50 000 $ de gains dans un 529 économisent 11 000 $ d'impôt fédéral par rapport à la même croissance dans un compte-titres imposable.

Le traitement fiscal d'État varie. La plupart des États dotés d'un impôt sur le revenu autorisent une déduction sur les versements vers leur propre plan, avec des plafonds allant de quelques milliers de dollars à un montant illimité. Quelques États n'offrent aucune déduction malgré un impôt sur le revenu. D'autres, comme la Floride, le Texas ou le Nevada, n'ont pas d'impôt d'État sur le revenu, si bien qu'aucune déduction n'y joue.

Plafonds de déduction d'État à titre d'exemple

New York : 5 000 $ en déclaration individuelle, 10 000 $ en déclaration conjointe, déduction au taux de l'État. Virginie : 4 000 $ par compte, déduction au taux de l'État, avec report de l'excédent. Illinois : 10 000 $ en individuel, 20 000 $ en conjoint. Pennsylvanie : tout montant, sans plafond, déduction au taux unique de 3,07 pour cent ; la Pennsylvanie admet en outre les versements vers le plan de n'importe quel État. Géorgie : 4 000 $ en individuel, 8 000 $ en conjoint. Massachusetts : 1 000 $ en individuel, 2 000 $ en conjoint. New Jersey : 10 000 $ par contribuable.

Le champ du plafond annuel de déduction vous laisse saisir la valeur de votre État. Mettez 0 si votre État n'offre aucune déduction.

Portefeuilles selon l'âge contre portefeuilles sur mesure

La plupart des plans 529 proposent des portefeuilles selon l'âge qui rééquilibrent automatiquement vers les obligations à l'approche de l'âge des études. Une trajectoire typique : de 80 à 90 pour cent d'actions entre 0 et 8 ans, puis de 50 à 60 pour cent entre 13 et 16 ans, et de 20 à 30 pour cent entre 17 et 18 ans. Cette transition réduit la volatilité juste au moment où vous avez besoin de l'argent.

Les portefeuilles sur mesure vous laissent choisir des fonds indiciels précis et rééquilibrer à la main. Ils conviennent aux parents à l'aise avec la sélection des placements et désireux d'une exposition aux actions différente de l'option selon l'âge. Pour la plupart des familles, l'option selon l'âge reste la plus adaptée.

Les frais comptent. Les meilleurs plans d'État affichent des frais de 0,10 à 0,20 pour cent par an sur les portefeuilles selon l'âge. Les plans de moindre qualité prélèvent de 0,50 à 1,00 pour cent, ce qui, sur 18 ans, s'accumule en un frein notable au rendement. Comparez les frais avant de choisir.

Verser beaucoup tôt et anticiper plusieurs années

Verser tôt un montant élevé maximise la durée de capitalisation. La forme la plus intense est le superfunding : verser en une seule année cinq exercices de l'abattement annuel sur les donations. Pour 2025, l'abattement annuel par donation est de 19 000 $ par destinataire ; un versement anticipé peut atteindre 95 000 $ pour un bénéficiaire, les donations étant réparties de façon rétroactive sur cinq ans au moyen de la déclaration prévue. Un couple marié peut ainsi verser 190 000 $.

Anticiper les versements est optimal pour la capitalisation, mais exige de disposer de liquidités. Ceux qui peuvent verser cette somme à la naissance du bénéficiaire couvrent souvent tout l'objectif d'études avec ce seul versement plus des contributions régulières modestes.

Transfert vers un Roth IRA avec la loi SECURE Act 2.0

La SECURE Act 2.0 a ajouté la possibilité de transférer, à partir de 2024, jusqu'à 35 000 $ de fonds 529 non utilisés vers un Roth IRA du bénéficiaire. Conditions : le plan 529 doit avoir au moins 15 ans, le montant transféré doit être resté sur le compte au moins 5 ans, et le transfert reste soumis au plafond annuel de versement du Roth IRA, de 7 000 $ en 2024 et 2025. Cette règle réduit fortement le risque de surdotation ; les fonds excédentaires deviennent une épargne retraite pour le bénéficiaire au lieu de subir une pénalité.

Ce que ce calculateur ne prend pas en compte

Les versements anticipés ou par superfunding. Les fonds précis de chaque plan d'État et leurs frais. L'option de transfert vers un Roth IRA, le solde étant traité comme affecté aux études. L'inflation des frais de scolarité, car le calcul se fait en dollars constants alors que ces frais ont augmenté d'environ 5 pour cent par an, plus vite que l'inflation générale. Plusieurs bénéficiaires sur le même compte. La comparaison avec une Coverdell ESA. Les plans de scolarité prépayée comme produit distinct. L'effet de la détention d'un 529 sur l'aide financière. Pour une planification complète des études, combinez ce calculateur avec celui de l'objectif d'épargne études et celui du rendement des études de ce site. Tous les résultats sont des estimations de WhatIP et ne constituent pas un conseil financier.