Calculadora de impuesto sobre la renta en Reino Unido (2025/26)
Live- Estimates use 2025 UK tax tables. Consult a tax professional before filing.
En el Reino Unido, el salario bruto y el salario neto son dos cifras muy distintas. La HMRC (Her Majesty's Revenue and Customs - la autoridad tributaria britanica) cobra el income tax (impuesto sobre la renta) en funcion de tu personal allowance (minimo exento) y de los tramos basic, higher y additional. Las cotizaciones a la National Insurance (NI - seguridad social) se llevan otra parte de los ingresos entre 12.570 y 50.270 GBP (al 8 por ciento) y de los ingresos por encima de esa cifra (al 2 por ciento). Para un salario tipico entre 30.000 y 80.000 GBP, el conjunto de las deducciones reclama entre el 22 y el 32 por ciento del bruto, antes de que entre en juego cualquier plan de pension o de salary sacrifice.
Esta calculadora usa las tablas fiscales de 2025/26 publicadas por la HMRC. Aplica la personal allowance de 12.570 GBP, el taper de los 100.000 GBP (que reduce el minimo exento en 1 GBP por cada 2 GBP de ingreso por encima de ese umbral) y los tres tramos principales del income tax. Tambien calcula la National Insurance Clase 1 del trabajador a los tipos vigentes. Las aportaciones a la pension realizadas antes de impuestos (relief at source o salary sacrifice a traves del plan del empleador) reducen el ingreso imponible, por lo que puedes introducir tu aportacion anual para ver su efecto en el neto.
Una verificacion habitual: un asalariado soltero en PAYE (Pay As You Earn - retencion en nomina) con 40.000 GBP brutos se lleva a casa normalmente unos 31.000 GBP despues del income tax y la NI. Si ves una cifra diferente, comprueba si tienes un codigo fiscal distinto al estandar, un acuerdo de salary sacrifice en vigor o una deduccion por prestamo estudiantil que esta calculadora aun no modela. Los resultados son estimaciones orientativas, no asesoramiento fiscal.
Frequently asked questions
Todavia no. Esta calculadora usa los tramos y tipos del resto del Reino Unido. Una calculadora especifica para Escocia esta prevista y aplicara los tipos starter, basic, intermediate, higher, advanced y top publicados por el Gobierno escoces.
Como funcionan realmente los tramos del income tax en Reino Unido
La personal allowance es la parte del ingreso que puedes ganar antes de deber ningun income tax. En 2025/26, la personal allowance estandar es de 12.570 GBP. Por encima de esa cifra, pagas el 20 por ciento (basic rate) sobre los ingresos hasta 50.270 GBP, luego el 40 por ciento (higher rate) hasta 125.140 GBP y finalmente el 45 por ciento (additional rate) sobre todo lo que supere esa cifra. Son tramos marginales: una unica libra que te hace pasar al tramo superior tributa al tipo de ese tramo, no todo el importe.
En Escocia, los tramos y tipos son distintos. Esta calculadora usa actualmente los tramos del resto del Reino Unido y aun no aplica el impuesto sobre la renta escoces. Si vives y trabajas en Escocia, las cifras reales diferiran en la mayoria de los niveles de ingresos.
El taper de la personal allowance en los 100.000 GBP
En cuanto tu adjusted net income (ingreso neto ajustado) supera las 100.000 GBP, tu personal allowance se reduce en 1 GBP por cada 2 GBP de ingreso por encima del umbral. A partir de las 125.140 GBP, el minimo exento se reduce totalmente a cero. El efecto es un tipo marginal del 60 por ciento sobre los ingresos entre 100.000 y 125.140 GBP una vez computado el minimo exento perdido, de ahi que el salary sacrifice en ese tramo pueda ser especialmente valioso. Esta calculadora aplica el taper automaticamente.
National Insurance
La NI Clase 1 para asalariados es el 8 por ciento sobre los ingresos entre 12.570 y 50.270 GBP anuales, y el 2 por ciento sobre los ingresos superiores a 50.270 GBP. No hay NI sobre los ingresos por debajo del primary threshold (umbral inicial). La NI del empleador es independiente (el 15 por ciento por encima del secondary threshold de 5.000 GBP) y no se descuenta de tu salario, pero si aumenta el coste total para el empleador.
Aportaciones a la pension
Las aportaciones a la pension reducen tu ingreso imponible al tipo marginal. Si aportas 5.000 GBP a un plan de pension de empresa mediante salary sacrifice y estas en el tramo higher rate, ahorras 2.000 GBP de income tax y otros 400 GBP de NI comparado con dejar ese mismo importe como salario, mientras que 5.000 GBP van integros a tu fondo de pension. La calculadora modela esto restando tu aportacion a la pension del bruto antes de aplicar los tramos fiscales.
Formas practicas de usar esta calculadora
Comparar dos ofertas de empleo en tramos distintos. Ejecuta la calculadora con cada oferta con la misma aportacion a la pension y la misma personal allowance. La diferencia en el neto es lo que realmente te llevas con el cambio.
Calibre un aumento de la pension. Vuelve a ejecutarla con tu aportacion actual y un objetivo mas alto. La caida en el neto es menor que el importe de la aportacion, gracias a la deduccion al tipo marginal mas el ahorro en NI en los planes de salary sacrifice.
Estima el impacto de una prima. Ejecuta la calculadora con y sin la prima anadida al bruto. La diferencia muestra cuanto de la prima sobrevive al impuesto y la NI.
Codigos fiscales y como aparecen en la nomina
Tu tax code (codigo fiscal) es la senal de la HMRC a tu empleador sobre cuanta personal allowance aplicar a traves del PAYE. El codigo estandar en 2025/26 es 1257L, que corresponde a la personal allowance de 12.570 GBP y lo usa la mayoria de los asalariados solteros en PAYE. Otras letras en el codigo indican situaciones especiales: los codigos K significan que tienes una allowance negativa por retribuciones en especie, BR significa que todos los ingresos tributan al basic rate (a menudo un segundo empleo) y los codigos de emergencia se aplican a los nuevos trabajadores antes de que la HMRC procese su notificacion de inicio. Esta calculadora asume el codigo estandar 1257L; si el tuyo es diferente, tus deducciones reales pueden ser notablemente mayores o menores que la cifra aqui mostrada.
Que no incluye esta calculadora
Las deducciones por prestamo estudiantil (Plan 1, Plan 2, Plan 4, Plan 5 o Postgraduate). La Marriage Allowance y la Married Couple's Allowance. Los acuerdos de retroaccion de Gift Aid. El taper de la pension annual allowance por encima de 260.000 GBP de threshold income. Los codigos fiscales distintos del 1257L. El income tax escoces. Los ingresos de dividendos, ahorros o alquileres. Para situaciones complejas, consulta las instrucciones de la HMRC o a un asesor fiscal colegiado (chartered tax adviser). Esta calculadora sirve para estimaciones a nivel de nomina, no para la self-assessment (declaracion de la renta).