Calculadora de salario neto en Irlanda 2025 (PAYE + USC + PRSI Clase A)

En Irlanda, entre el salario bruto y el salario neto hay tres capas de retencion: el impuesto sobre la renta a traves del sistema PAYE (Pay As You Earn - retencion en la fuente sobre nominas), la USC (Universal Social Charge - gravamen social universal) y la PRSI (Pay Related Social Insurance - seguro social vinculado al salario). El PAYE irlandes es sencillo para los estandares de la UE: solo dos tipos, el 20 por ciento hasta 44.000 EUR de ingreso imponible y el 40 por ciento por encima. La USC y la PRSI suman aproximadamente otro 12 por ciento en los tramos salariales habituales mas altos. En conjunto, las tres capas se llevan entre el 28 y el 38 por ciento del bruto para la mayoria de los asalariados PAYE a tiempo completo segun los ingresos.

Esta calculadora usa el escalon estandar (standard rate band) de 44.000 EUR de 2025, el credito fiscal personal (Personal Tax Credit) de 2.000 EUR y el credito PAYE (PAYE Tax Credit) de 2.000 EUR (sumados como un credito no reembolsable de 4.000 EUR). Las cuatro bandas de la USC estan incluidas: 0,5 por ciento sobre los primeros 12.012 EUR, 2 por ciento hasta 25.760 EUR, 3 por ciento hasta 70.044 EUR y 8 por ciento por encima. La PRSI Clase A es del 4,1 por ciento sobre ingresos superiores a 18.304 EUR en 2025.

Una comprobacion orientativa: un asalariado PAYE soltero con 50.000 EUR se lleva a casa unos 37.500 EUR despues de PAYE, USC y PRSI. Si tu cifra real difiere, comprueba si tienes creditos adicionales (Home Carer, Single Person Child Carer, Earned Income para autonomos), si contribuyes a una pension AVC o si tienes el impuesto municipal sobre inmuebles (Local Property Tax) retenido a traves del PAYE.

Las aportaciones a la pension AVC (Additional Voluntary Contributions - aportaciones voluntarias adicionales) reducen el ingreso imponible tanto para el PAYE como para la USC, con alivio a tu tipo marginal. El limite anual depende de la edad: el 15 por ciento hasta los 29 anos, subiendo al 40 por ciento para los de 60 o mas, con los ingresos limitados a 115.000 EUR a efectos del calculo. Una aportacion de 5.000 EUR al tipo marginal del 40 por ciento mas el 8 por ciento de USC ahorra unos 2.400 EUR en impuesto y USC combinados. Los resultados son estimaciones orientativas, no asesoramiento fiscal.

Como funciona el impuesto PAYE

El PAYE irlandes tiene solo dos tipos: el 20 por ciento (tipo estandar) y el 40 por ciento (tipo superior). Para un declarante soltero, el escalon estandar es de 44.000 EUR en 2025. Los ingresos hasta ese umbral tributan al 20 por ciento y los ingresos por encima al 40 por ciento. Las parejas casadas pueden transferir el escalon estandar para que el de mayor renta aproveche mas la banda del 20 por ciento; esta calculadora usa unicamente el escalon para declarante individual.

Los creditos fiscales son el eje del sistema. El credito personal de 2.000 EUR y el credito PAYE de 2.000 EUR proporcionan en conjunto 4.000 EUR de alivio. Reconvertido al tipo estandar del 20 por ciento, esto significa que los primeros 20.000 EUR de ingresos estan en la practica exentos para un asalariado PAYE soltero. El credito no es reembolsable, por lo que no puede reducir el impuesto por debajo de cero.

La Universal Social Charge

La USC es un gravamen independiente con sus propias bandas y tipos. En 2025: 0,5 por ciento sobre los primeros 12.012 EUR, 2 por ciento sobre los ingresos de 12.012 a 25.760 EUR, 3 por ciento de 25.760 a 70.044 EUR y 8 por ciento por encima de 70.044 EUR. Los autonomos con ingresos superiores a 100.000 EUR pagan un recargo adicional del 3 por ciento, que no esta modelado aqui. La USC no tiene minimo exento y se aplica desde el primer euro; para salarios habituales anade un 3 a un 5 por ciento de impuesto efectivo ademas del PAYE.

PRSI Clase A

La mayoria de los asalariados corresponden a la PRSI Clase A y pagan el 4,1 por ciento sobre ingresos que superen el umbral semanal equivalente a 18.304 EUR anuales. Existe un credito decreciente para ingresos entre 18.304 y 23.036 EUR que la calculadora aun no modela; para ingresos en esa franja, tu PRSI real puede ser ligeramente inferior a la mostrada. La PRSI financia las pensiones del Estado, la prestacion por enfermedad y otros programas de proteccion social.

La PRSI Clase S (autonomos) y otras clases (Clase K para titulares de cargos publicos y otros) tienen tipos distintos y no estan contemplados aqui. Usa el calculo de Clase A para ingresos de trabajo por cuenta ajena en el sistema PAYE.

Aportaciones a la pension AVC

Las aportaciones a pensiones gozan de un alivio fiscal generoso en Irlanda. Las contribuciones a pensiones personales y los refuerzos AVC a planes profesionales son deducibles del ingreso imponible para el PAYE, la USC y la PRSI. El limite por edad es el 15 por ciento para menores de 30 anos, el 20 por ciento para los de treinta y tantos, el 25 por ciento para los de cuarenta, el 30 por ciento de 50 a 54, el 35 por ciento de 55 a 59 y el 40 por ciento para los de 60 o mas, con los ingresos limitados a 115.000 EUR en el calculo. La calculadora resta la aportacion a la pension del bruto antes de aplicar los escalones, la USC y la PRSI, lo que da el alivio combinado.

Que no incluye esta calculadora

El impuesto municipal sobre inmuebles (Local Property Tax, LPT) retenido a traves del PAYE. El credito Home Carer, el credito Single Person Child Carer y otros creditos vinculados a la situacion familiar. El credito Earned Income para autonomos (excluyente con el credito PAYE). El credito Rent Tax Credit y otras deducciones recientemente introducidas. La transferencia del escalon estandar entre conyuges. La tributacion conjunta frente a la separada en matrimonios. El recargo del 3 por ciento de USC para autonomos con ingresos superiores a 100.000 EUR. El credito decreciente de PRSI entre 18.304 y 23.036 EUR. Para asalariados PAYE solteros con salario fijo, la calculadora ofrece una estimacion proxima; las parejas y familias con varios creditos deben cotejar el resultado con una autoliquidacion completa en Revenue.ie para mayor precision.