Calculadora de sueldo neto en España 2025: IRPF y Seguridad Social

En España, entre tu salario bruto y lo que cobras a fin de mes se interponen dos retenciones principales: el IRPF (impuesto sobre la renta de las personas físicas) y la cuota del trabajador a la Seguridad Social. El IRPF se recauda mediante retenciones mensuales que practica la empresa, ajustadas a tu situación personal y familiar declarada en el Modelo 145. La Seguridad Social retiene un 6,35 % fijo de la base de cotización hasta el tope mensual. Sumadas, ambas partidas se llevan entre el 20 % y el 35 % del bruto en los sueldos habituales de entre 25.000 € y 80.000 €.

Esta calculadora aplica los tramos de IRPF de 2025 combinando la parte estatal y la autonómica, tomando la Comunidad de Madrid como referencia (otras comunidades aplican tipos autonómicos más altos o más bajos). Resta de la base un mínimo personal de 5.550 € antes de aplicar los tramos, lo que simplifica el cálculo real de la reducción por mínimo personal, que en la práctica se aplica sobre la cuota. El 6,35 % de la cuota del trabajador engloba contingencias comunes, desempleo, FOGASA y formación profesional.

Una comprobación rápida: una persona soltera en Madrid con 35.000 € brutos se lleva a casa unos 27.500 € netos tras el IRPF y la Seguridad Social, antes de cualquier aportación a un plan de pensiones. Si resides en Cataluña, la Comunidad Valenciana u otra comunidad con tipos autonómicos más altos, cuenta con entre 500 € y 1.500 € menos al año a este nivel de renta. Andalucía y Madrid figuran entre las comunidades con menor tipo combinado.

Las aportaciones a planes de pensiones individuales reducen la base imponible hasta 1.500 € al año en 2025 (el tope bajó desde los 2.000 € en 2022). Los planes de empleo empresariales permiten límites mucho mayores, hasta 8.500 € al año cuando la empresa complementa la aportación. La calculadora admite el límite del plan individual; la cobertura de los planes de empleo está prevista. Las cifras son estimaciones orientativas, no asesoramiento fiscal.

Cómo funcionan los tramos del IRPF

El IRPF es un impuesto con una parte estatal y otra autonómica, de modo que el tipo combinado cambia según la comunidad. La parte estatal tiene tramos fijados a nivel nacional y cada comunidad añade su propia escala autonómica. La escala combinada de Madrid en 2025 ronda el 19 % sobre los primeros 12.450 € de base, el 24 % hasta 20.200 €, el 30 % hasta 35.200 €, el 37 % hasta 60.000 €, el 45 % hasta 300.000 € y el 47 % por encima. Comunidades como Cataluña o la Comunidad Valenciana suman entre 2 y 4 puntos más en los tramos altos, mientras que Andalucía y La Rioja se mantienen muy cerca de Madrid.

Mínimo personal y mínimos familiares

El sistema español aplica un mínimo personal de 5.550 € (sube a 6.700 € para mayores de 65 años y a 8.100 € para mayores de 75). En el caso de familias hay mínimos adicionales: 2.400 € por el primer hijo, 2.700 € por el segundo, 4.000 € por el tercero y 4.500 € por el cuarto y siguientes; a lo que se suman los mínimos por ascendientes (padres dependientes mayores de 65) y por discapacidad. La calculadora aplica solo el mínimo personal base de 5.550 € para contribuyente individual; los mínimos familiares están previstos.

Conviene recordar que en la fórmula real del IRPF el mínimo personal es una deducción en la cuota que se aplica al tipo del tramo correspondiente, no una resta de la base imponible. Al restarlo de la base, la calculadora calcula un impuesto algo mayor para las rentas de los tramos altos y algo menor para las del primer tramo. Para la mayoría de las rentas medias la diferencia es inferior a 100 €.

Cuota del trabajador a la Seguridad Social

La cotización del trabajador a la Seguridad Social es del 6,35 % de la base de cotización: un 4,7 % por contingencias comunes, un 1,55 % por desempleo, un 0,10 % por FOGASA y un 0,10 % por formación profesional. El tope mensual de la base de cotización es de 4.909,50 € en 2025 (unos 58.914 € anuales). Por encima del tope ya no se aplica el 6,35 %, así que la calculadora aplica el tipo hasta el límite y cero por encima. La empresa paga alrededor de un 30 % sobre la misma base, pero eso no afecta a lo que cobra el trabajador.

Las comunidades autónomas y dónde resides

Tu residencia habitual a efectos fiscales determina qué escala autonómica se te aplica. La mayoría de las comunidades siguen de cerca la escala estatal con pequeños añadidos; los casos más llamativos son Cataluña (tipos más altos en los tramos superiores), la Comunidad Valenciana (también más altos), Madrid y Andalucía (a la par o por debajo de la referencia estatal) y el País Vasco y Navarra, que gestionan su propio sistema de IRPF en régimen foral y quedan fuera de esta referencia. Un futuro selector de comunidad permitirá elegir tu región y recalcular.

Qué no incluye esta calculadora

Los mínimos familiares por cónyuge, hijos y ascendientes a cargo. Las reducciones por rentas irregulares (indemnizaciones, bonus plurianuales). El selector de comunidad para quienes no residen en Madrid. Las haciendas forales del País Vasco y Navarra (sistemas de IRPF propios en régimen foral). Los planes de pensiones de empleo por encima del límite individual de 1.500 €. La deducción por inversión en empresas de nueva creación y otras deducciones autonómicas. La tributación de las ganancias patrimoniales (rentas del ahorro), que tiene su propia escala. Para trabajadores por cuenta ajena en Madrid, Andalucía y otras comunidades de bajo recargo, la calculadora ofrece una estimación razonable; en las comunidades con mayor presión fiscal cabe esperar algo más de IRPF que el mostrado. Está previsto un módulo por comunidad que cubra las 15 comunidades de régimen común y un conjunto aparte de páginas para el País Vasco y Navarra.