Calculadora de salario neto en Italia 2025 (IRPEF + recargos regionales + INPS)
Live- Estimates use 2025 IT tax tables. Consult a tax professional before filing.
En Italia, entre el salario bruto y el neto que llega a tu cuenta cada mes se interponen tres retenciones. La primera es el IRPEF (imposta sul reddito delle persone fisiche, el impuesto sobre la renta italiano). La segunda son la addizionale regionale (recargo regional) y la addizionale comunale (recargo municipal), que se aplican por encima del IRPEF. La tercera es la cotizacion al INPS (Istituto Nazionale della Previdenza Sociale), que financia la pension publica y la seguridad social. En 2025 el IRPEF tiene tres tramos: el 23 por ciento sobre los primeros 28.000 EUR de renta imponible, el 35 por ciento hasta 50.000 EUR y el 43 por ciento a partir de esa cifra. Los recargos regionales anadean entre el 1,23 y el 3,33 por ciento segun la region de domicilio fiscal, y los municipales pueden sumar hasta un 0,9 por ciento mas. Para los asalariados del sector privado, el INPS retiene el 9,19 por ciento del bruto hasta el tope de cotizacion.
Esta calculadora aplica los tramos del IRPEF de 2025 e incorpora en las tasas efectivas un recargo regional medio del 1,73 por ciento (23 por ciento de IRPEF mas 1,73 por ciento de recargo = 24,73 por ciento combinado; 35 mas 1,73 = 36,73; 43 mas 1,73 = 44,73). Aplica la no tax area para asalariados de 8.500 EUR como deduccion del bruto antes de calcular los tramos. El INPS se calcula a la tasa estandar del 9,19 por ciento hasta el tope de cotizacion de 119.650 EUR de 2024 (el dato de 2025 es similar, pendiente de publicacion oficial). El TFR (Trattamento di Fine Rapporto) es la indemnizacion por fin de relacion laboral que se acumula cada ano y puede aportarse a un fondo de pensiones complementario.
Una comprobacion rapida: un asalariado soltero con 30.000 EUR brutos se lleva a casa unos 22.500 EUR netos despues de IRPEF, recargos e INPS, antes de cualquier aportacion al fondo de pensiones. Si vives en el Lacio o en otra region con recargo mas alto, cuenta con entre 100 y 300 EUR menos al ano. El Bonus IRPEF (el antiguo Bonus Renzi) para rentas de entre 15.000 y 40.000 EUR puede anadir de 60 a 100 EUR netos al mes; aun no esta incluido en esta calculadora.
Las aportaciones al fondo de pensiones complementario (fondo pensione) son deducibles de la base imponible hasta 5.164,57 EUR al ano, incluido el TFR cedido al fondo. Una aportacion de 2.000 EUR en el tramo del 35 por ciento mas el 1,73 por ciento de recargo supone un ahorro fiscal de 734 EUR. Los importes son estimaciones orientativas, no asesoramiento fiscal.
Frequently asked questions
La calculadora incorpora en los tramos el recargo regional medio del 1,73 por ciento (la addizionale regionale media), de modo que las tasas mostradas son el 24,73 por ciento, el 36,73 por ciento y el 44,73 por ciento. Solo la parte del IRPEF se mantiene en 23/35/43; el recargo se anade porque casi todas las regiones lo aplican. Esta previsto un selector de region que inserte la tasa local.
Como se suman el IRPEF y los recargos
El IRPEF es el principal impuesto sobre la renta en Italia y en 2025 tiene la estructura mas sencilla de Europa, con solo tres tramos: el 23 por ciento hasta 28.000 EUR, el 35 por ciento hasta 50.000 EUR y el 43 por ciento a partir de esa cifra. Los tramos son marginales, de modo que un salario de 45.000 EUR queda en el tramo marginal del 35 por ciento pero tiene una tasa media de alrededor del 27 por ciento antes de aplicar la no tax area.
La addizionale regionale es un impuesto separado que se suma al IRPEF, fijado por cada una de las 20 regiones mas las provincias autonomas de Bolzano y Trento. Las tasas van del 1,23 por ciento en Bolzano (la mas baja) al 3,33 por ciento en Campania y el Lacio (entre las mas altas), con la mayoria de las regiones entre el 1,5 y el 2 por ciento. La addizionale comunale anade hasta otro 0,9 por ciento y la fija el municipio. Esta calculadora utiliza el recargo regional medio nacional del 1,73 por ciento y aun no modela el recargo municipal.
La no tax area para los asalariados
Los asalariados (lavoratori dipendenti) y los pensionistas se benefician de una no tax area que en la practica hace que los primeros 8.500 EUR de renta esten libres de IRPEF. La calculadora la aplica como una deduccion restada del bruto antes del calculo por tramos. Los trabajadores autonomos y otras categorias tienen umbrales de exencion distintos; el valor de 8.500 EUR es especifico de los rendimientos del trabajo por cuenta ajena y de las pensiones.
La cotizacion al INPS para asalariados
Para los asalariados del sector privado, el INPS supone el 9,19 por ciento del bruto hasta el tope de cotizacion anual, con un 1 por ciento adicional sobre la renta que supera el primer umbral de 52.190 EUR de 2024 (el IVS adicional del 1 por ciento, que esta calculadora incorpora en la tasa base por simplicidad). El tope de cotizacion es de 119.650 EUR en 2024 y sube ligeramente cada ano. Por encima del tope no se deben mas cotizaciones al INPS. El INPS financia la pension de vejez, la de antiguedad y la de viudedad o orfandad.
Para categorias especificas se aplican fondos distintos: artigiani (artesanos), commercianti (comerciantes), gestione separata para parasubordinados y autonomos, FPLD para asalariados del sector privado (la tasa aqui utilizada) y CTPS para empleados publicos. Esta calculadora usa la tasa del FPLD.
El fondo de pensiones y otras deducciones
El sistema italiano incentiva el ahorro en pension complementaria a traves de los fondos de pensiones (fondi pensione). Las aportaciones a un fondo de pensiones (negoziale, aperto o PIP) son deducibles de la base imponible hasta 5.164,57 EUR al ano. El limite es compartido entre las aportaciones voluntarias y el TFR cedido al fondo mediante la opcion expresa. Los trabajadores pueden elegir en el momento de la contratacion destinar el TFR que vaya acumulandose a un fondo de pensiones colectivo, y esa eleccion es en general irreversible.
Que no incluye esta calculadora
El Bonus IRPEF (el antiguo Bonus Renzi) para rentas de entre aproximadamente 15.000 y 40.000 EUR. Las detrazioni (deducciones) por conyuge, hijos y familiares a cargo. Las detrazioni por gastos medicos, educacion, intereses hipotecarios y otros gastos. Los creditos fiscales por rehabilitacion de vivienda, ecobonus y similares. El IVS adicional del 1 por ciento sobre la renta que supera el primer umbral de cotizacion (incorporado en la tasa base del INPS). La addizionale comunale, que varia segun el municipio hasta el 0,9 por ciento. Los recargos regionales especificos de cada region (el Lacio, Campania y el Piamonte tienen tasas superiores al 1,73 por ciento medio aqui usado). Los sectores especiales (artigiani, commercianti, gestione separata). Para asalariados en regiones con recargo medio, la calculadora ofrece una estimacion razonable; quienes tengan familia, hipoteca o deducciones considerables veran reducciones significativas en su carga fiscal efectiva.