Calculadora del plan 529 con crecimiento libre de impuestos y deducción

El plan 529 es la vía más habitual en Estados Unidos para ahorrar con ventajas fiscales de cara a la universidad. Las aportaciones se hacen con dinero ya tributado, pero el capital crece libre del impuesto federal, y los reintegros destinados a gastos cualificados como matrícula, tasas, alojamiento, manutención y libros en centros reconocidos también quedan exentos del impuesto federal. La mayoría de los estados permite además deducir las aportaciones del impuesto estatal sobre la renta, hasta un tope anual que depende de cada estado. Eso aporta un beneficio fiscal inmediato sobre el crecimiento libre de impuestos a largo plazo.

Esta calculadora toma el depósito inicial, la aportación mensual continua, los años que faltan para la universidad, la rentabilidad anual esperada de la inversión, tu tipo impositivo estatal y el tope anual de deducción de tu estado. Proyecta el saldo al inicio de los estudios, el total aportado, las ganancias de la inversión y el ahorro fiscal estatal anual y acumulado que produce la deducción.

Una comprobación rápida: 5.000 $ de inicio más 400 $ al mes durante 18 años al 6,5 por ciento de rentabilidad anual alcanzan unos 173.000 $ al empezar la universidad, de los cuales 91.400 $ son aportaciones y 81.600 $ son ganancias de la inversión. Un residente de Nueva York con el tipo estatal del 6,85 por ciento y el tope de 5.000 $ en declaración individual ahorra unos 342 $ al año en impuesto estatal sobre las aportaciones, en total 6.160 $ a lo largo de 18 años. La suma del crecimiento federal exento y del ahorro estatal anual hace que los planes 529 resulten especialmente atractivos en estados con impuestos altos.

En casi todos los estados puedes invertir en el plan 529 de cualquier estado, pero solo obtienes la deducción estatal por las aportaciones al plan propio de tu estado. Los planes de otros estados a veces ofrecen mejores fondos o comisiones más bajas; en ese caso conviene sopesar la deducción frente a la calidad del fondo. Los planes más populares emplean fondos de Vanguard o BlackRock con comisiones cercanas al 0,10 por ciento anual.

Cómo crece un plan 529 libre de impuestos

Cuando aportas a un plan 529, el dinero se invierte en carteras según la edad, que pasan de forma automática de acciones a bonos a medida que el beneficiario se acerca a la edad universitaria, o en carteras que tú mismo eliges. Las inversiones crecen sin pagar impuesto federal sobre dividendos, intereses ni plusvalías mientras permanecen dentro del plan.

Cuando el beneficiario acude a un centro educativo reconocido, los reintegros para gastos cualificados como matrícula, tasas, alojamiento, manutención, libros y material salen libres del impuesto federal. El ahorro fiscal sobre la parte de ganancias es la verdadera ventaja: con un tipo marginal del 22 por ciento, 50.000 $ de ganancias dentro de un 529 ahorran 11.000 $ de impuesto federal frente al mismo crecimiento en una cuenta de inversión sujeta a tributación.

El trato fiscal estatal varía. La mayoría de los estados con impuesto sobre la renta permite deducir las aportaciones al plan propio, con topes que van de unos pocos miles de dólares a una cantidad ilimitada. Algunos estados no ofrecen deducción pese a cobrar impuesto sobre la renta. Otros, como Florida, Texas o Nevada, carecen de impuesto estatal sobre la renta, así que allí la deducción no aplica.

Topes de deducción estatal a modo de ejemplo

Nueva York: 5.000 $ en declaración individual, 10.000 $ en conjunta, deducción al tipo del estado. Virginia: 4.000 $ por cuenta, deducción al tipo del estado, con traslado del exceso. Illinois: 10.000 $ individual, 20.000 $ conjunta. Pensilvania: cualquier importe, sin tope, deducción al tipo único del 3,07 por ciento; Pensilvania admite además aportaciones al plan de cualquier estado. Georgia: 4.000 $ individual, 8.000 $ conjunta. Massachusetts: 1.000 $ individual, 2.000 $ conjunta. Nueva Jersey: 10.000 $ por contribuyente.

El campo del tope anual de deducción te deja introducir el valor de tu estado. Pon 0 si tu estado no ofrece deducción.

Carteras por edad frente a carteras a medida

La mayoría de los planes 529 ofrece carteras por edad que reequilibran de forma automática hacia los bonos según se acerca la edad universitaria. Un recorrido habitual: del 80 al 90 por ciento en acciones entre los 0 y los 8 años, luego del 50 al 60 por ciento entre los 13 y los 16, y del 20 al 30 por ciento entre los 17 y los 18. La transición reduce la volatilidad justo cuando necesitas el dinero.

Las carteras a medida te permiten elegir fondos indexados concretos y reequilibrar a mano. Encaja con quienes se sienten cómodos seleccionando inversiones y desean una exposición a acciones distinta de la opción por edad. Para la mayoría de las familias, la opción por edad resulta más adecuada.

Las comisiones cuentan. Los mejores planes estatales tienen comisiones del 0,10 al 0,20 por ciento anual en las carteras por edad. Los planes de menor calidad cobran del 0,50 al 1,00 por ciento, lo que a lo largo de 18 años se acumula como un freno notable para la rentabilidad. Compara las comisiones antes de decidir.

Aportar mucho al principio y adelantar varios años

Aportar un importe alto pronto maximiza el tiempo de capitalización. La forma más intensa es el llamado superfunding: realizar en un solo año cinco ejercicios de exenciones anuales del impuesto sobre donaciones. Para 2025, la exención anual por donación es de 19.000 $ por destinatario; una aportación adelantada puede llegar a 95.000 $ para un beneficiario, repartiendo las donaciones de forma retroactiva a lo largo de cinco años mediante la declaración correspondiente. Una pareja casada puede aportar así 190.000 $.

Adelantar las aportaciones es óptimo en términos de capitalización, pero exige tener efectivo disponible. Quienes pueden aportar esa cantidad al nacer el beneficiario suelen cubrir todo el objetivo universitario con esa única aportación más unos pagos continuos moderados.

Traspaso a una Roth IRA con la ley SECURE Act 2.0

La SECURE Act 2.0 añadió la opción de traspasar, a partir de 2024, hasta 35.000 $ de fondos 529 no utilizados a una Roth IRA del beneficiario. Requisitos: el plan 529 debe tener al menos 15 años, el importe traspasado debe haber estado en la cuenta al menos 5 años, y el traspaso se sujeta al límite anual de aportación de la Roth IRA, de 7.000 $ en 2024 y 2025. Esta norma reduce mucho el riesgo de aportar de más; los fondos sobrantes pasan a ser ahorro para la jubilación del beneficiario en lugar de soportar una penalización.

Lo que esta calculadora no incluye

Aportaciones adelantadas o mediante superfunding. Los fondos concretos de cada plan estatal y sus comisiones. La opción de traspaso a una Roth IRA, ya que trata el saldo como comprometido con la educación. La inflación de la matrícula, pues calcula en dólares constantes aunque las tasas han subido cerca de un 5 por ciento anual, más rápido que la inflación general. Varios beneficiarios en la misma cuenta. La comparación con una Coverdell ESA. Los planes de matrícula prepagada como producto aparte. El efecto de la titularidad del 529 sobre la ayuda económica. Para una planificación universitaria completa, combina esta calculadora con la del objetivo de ahorro universitario y la del retorno de la inversión universitaria de este sitio. Todos los resultados son estimaciones de WhatIP y no constituyen asesoramiento financiero.