英国所得税计算器（2025/26）
Live- Estimates use 2025 UK tax tables. Consult a tax professional before filing.
在英国，你的税前工资和到手薪资是两个非常不同的数字。HMRC（英国税务海关总署，HM Revenue and Customs）会依据你的 personal allowance（个人免税额）以及基本、较高和附加税率档征收所得税。National Insurance / NI（国民保险）则对 £12,570 至 £50,270 之间的收入（按 8%）以及超过该数额的收入（按 2%）再切走一块。对于 £30,000 至 £80,000 区间的典型工资，在任何养老金或薪资牺牲安排介入之前，全部扣除大致占税前的 22% 至 32%。
本计算器采用 HMRC 公布的 2025/26 税表。它处理 £12,570 的 personal allowance、10 万英镑收入递减（你的收入每超过 £100,000 一英镑，免税额相应递减 £2 中的 £1），以及所得税的三个主要税档。它还按现行税率计算雇员的 Class 1 National Insurance。税前缴纳的养老金供款（源头减免，或雇主计划下的薪资牺牲）会降低你的应税收入，因此你可以输入你的年度供款，查看对净薪的影响。
一个常见的合理性检验：一位税前 £40,000 的单身 PAYE（英国预扣税，Pay As You Earn）收入者，在扣除所得税和 NI 后通常到手约 £31,000。如果你看到不同的数字，请查看你是否有非标准税号、已有薪资牺牲安排，或本计算器尚未建模的学生贷款扣除。
Frequently asked questions
尚未处理。本计算器采用英国其余地区的税档和税率。一个专门针对苏格兰的税务计算器已列入路线图，将套用苏格兰政府公布的起步、基本、中间、较高、进阶和最高税率。
英国所得税税档实际如何运作
personal allowance（个人免税额）是你在需缴纳任何所得税之前可赚取的那部分收入。2025/26 标准 personal allowance 为 £12,570。在此之上，对至 £50,270 的收入缴纳 20%（基本税率），随后对至 £125,140 的部分缴纳 40%（较高税率），再对超过部分缴纳 45%（附加税率）。这些是边际税档，所以让你跨入较高税率的那一英镑按 40% 征税，而非对全部金额征税。
苏格兰的税档和税率有所不同。本计算器目前采用英国其余地区的税档，尚未套用苏格兰所得税。如果你在苏格兰居住和工作，实际数字在大多数收入水平上都会有所不同。
10 万英镑 personal allowance 递减
一旦你的调整后净收入跨过 £100,000，你的 personal allowance 每超过门槛 £2 就递减 £1。到 £125,140 时，免税额完全递减为零。考虑到损失的免税额，其效果是在 £100,000 至 £125,140 之间的收入产生 60% 的边际税率，这正是把养老金牺牲投入该区间会特别划算的原因。本计算器会自动套用该递减。
National Insurance（国民保险）
雇员的 Class 1 NI 为每年 £12,570 至 £50,270 之间收入的 8%，以及超过 £50,270 收入的 2%。低于主门槛（primary threshold）的收入不缴纳 NI。雇主 NI 是单独的（超过 £5,000 的次级门槛部分为 15%），不会从你的工资中扣除，但确实会影响雇主雇用你的总成本。
养老金供款
养老金供款按你的边际税率降低你的应税收入。如果你通过薪资牺牲向职场养老金缴入 £5,000 且你处于较高税率档，相比把同样金额留作工资，你可节省 £2,000 的所得税以及另外 £400 的 NI。本计算器通过在套用税档之前从税前收入中减去你的养老金供款来对此建模。
使用本计算器的实用方法
比较处于不同税档的两份工作邀约。以相同的养老金供款和 personal allowance 对每份邀约运行计算器。净薪的差额就是你换工作后实际到手的差额。
衡量养老金供款增加的影响。用你当前的供款和一个更高的目标分别重新运行。净薪的下降幅度小于供款金额，这是因为边际税率的减免，再加上薪资牺牲计划下的 NI 节省。
估算奖金的影响。分别在加上和不加上奖金的税前收入下运行计算器。差额显示奖金在税款和 NI 之后留下多少。
税号及其在工资单上的呈现
你的税号是 HMRC 向你雇主发出的信号，告知通过 PAYE 应套用多少 personal allowance。2025/26 的标准税号为 1257L，对应 £12,570 的 personal allowance，被大多数单身 PAYE 收入者使用。税号中的其他字母表示特殊情形：K 类税号表示因实物福利而出现负免税额，BR 表示全部收入按基本税率征税（常见于第二份工作），紧急税号则在 HMRC 处理你的入职通知之前适用于新入职者。本计算器假设标准的 1257L 税号；如果你的税号不同，你的实际扣除可能明显大于或小于这里的数字。
本计算器未包含的内容
学生贷款扣除（Plan 1、Plan 2、Plan 4、Plan 5 或研究生贷款）。婚姻免税额（Marriage Allowance）和已婚夫妇免税额（Married Couple's Allowance）。Gift Aid 追溯申报。门槛收入超过 £260,000 时的养老金年度免税额递减。1257L 以外的税号。苏格兰所得税。股息、储蓄或租金收入。对于复杂情形，请咨询 HMRC 指南或特许税务顾问。本计算器用于工资层级的估算，而非用于自我评估申报。