加拿大税收计算器（2025年，联邦税 + CPP + EI）
Live- Estimates use 2025 CA tax tables. Consult a tax professional before filing.
在加拿大，你的税前工资（gross salary）与实得工资（take-home pay）之间隔着两层联邦扣款和一层省级扣款。联邦所得税（federal income tax）采用五档税率，最低一档为15%；加拿大退休金计划（Canada Pension Plan，简称CPP）对大部分可计退休金收入征收5.95%；就业保险（Employment Insurance，简称EI）保费则按1.66%征收，直到达到年度上限。对于50,000到120,000加元这一典型薪资区间，单是联邦税加CPP与EI，在省税开征之前就已经吃掉税前收入约22%到28%。
本计算器使用2025年的联邦税档以及提高后的基本个人免税额（Basic Personal Amount，简称BPA）16,129加元，并以15%税率作为不可退还抵免（non-refundable credit）来计算。它同时计算CPP基础供款（在3,500到71,300加元区间按5.95%征收）、CPP2加强供款（在71,300到81,200加元区间按4%征收），以及对前65,700加元收入按1.66%征收的就业保险。省所得税（provincial income tax）暂未包含在内；针对各省的扣款层将在下一个子阶段推出。目前显示的数字是联邦部分加上CPP和EI，也就是在任何省级扣款之前从工资条上扣除的部分。
粗略验算一下：在安大略省（Ontario）年收入75,000加元的人，在缴纳联邦税、CPP和EI之后大约保留54,000加元。再加上省税（安大略省联邦加省的最高合并税率对超高收入者可达53.53%），最终到手的数字还会再减少几千加元。在省级覆盖层上线之前，请把本计算器当作整体图景的联邦那一半来看待。
这联邦的一半图景还取决于你是否住在拥有独立税务管理机构的省份。大多数省份与加拿大税务局（CRA）共享征收，但魁北克省（Quebec）不是。对于魁北克报税人，计算器的联邦部分会略微高估联邦税，因为对于向魁北克税务局（Revenu Québec）提交TP-1表的居民而言，魁北克减免（Quebec Abatement）会把应缴联邦税减少16.5%。考虑魁北克因素的调整，将与针对安大略、不列颠哥伦比亚、艾伯塔等省的附加税档一起，纳入计划中的省级覆盖层。
Frequently asked questions
不，暂时还没有。本计算器目前涵盖联邦所得税、基本个人免税额（Basic Personal Amount）抵免、CPP基础供款与CPP2供款，以及就业保险（EI）。带有各省税档与附加税的省级子页面将在下一个子阶段推出。若需快速估算省税，可根据所在省份和税档，加上应税收入的大约7%到14%。
2025年加拿大联邦税档如何运作
2025年联邦税档为：应税收入前57,375加元按15%征收，至114,750加元按20.5%征收，至177,882加元按26%征收，至253,414加元按29%征收，超过部分按33%征收。这些是边际税率（marginal rates），因此较高一档只适用于跨过相应门槛的那部分收入。100,000加元的薪资会让你落入26%的边际税档，但你的平均联邦税率更接近18%，因为你的大部分收入都按较低的税档征税。
基本个人免税额
每位加拿大纳税人都享有基本个人免税额（Basic Personal Amount）。2025年，对于收入低于173,205加元者为16,129加元（对超高收入者逐步递减至14,538加元）。BPA以最低档15%税率作为不可退还税收抵免（non-refundable tax credit）来实现，对大多数报税人而言相当于约2,419加元的减税。计算器在税档运算之后自动应用这一抵免。对于收入超过173,205加元者，提高后的BPA会逐步递减；计算器使用完整的提高额，因此对高收入者会略微低估税款。
CPP基础供款、CPP2与就业保险
加拿大退休金计划（CPP）供款为可计退休金收入的5.95%，适用于基本豁免额3,500加元与2025年年度最高可计退休金收入（YMPE）71,300加元之间的部分。随后，4%的CPP2加强供款适用于YMPE与年度附加最高可计退休金收入（YAMPE）81,200加元之间的收入。CPP2作为CPP加强方案的一部分于2024年引入，是一项永久性的新增项目。就业保险（EI）保费为最高65,700加元收入的1.66%，全年封顶于1,090.42加元。
RRSP供款及其如何减税
注册退休储蓄计划（RRSP）供款会在适用联邦税档之前从你的税前收入中扣除。在26%边际税档下，10,000加元的RRSP供款可节省2,600加元的联邦税（一旦省级覆盖层加入省税，节省还会更多）。2025年RRSP的金额上限为劳动收入的18%，最高32,490加元，对注册养老金计划成员还需减去上一年度的养老金调整额。计算器接受RRSP输入项，并在税档运算运行之前将其作为扣除项应用。
省税（即将推出）
每个省份都设定自己的所得税档与税率。安大略省的联邦加省最高合并税率为53.53%。魁北克省与之并行运行自己的税收体系（且省级部分由魁北克税务局而非CRA直接征收）。在较大的省份中，艾伯塔省的省级税率最低。带有完整省级税档与附加税的省级子页面将在下一波推出；目前本计算器仅显示联邦所得税加CPP和EI。
本计算器不包含的内容
省级或地区所得税。北方居民扣除（Northern Residents Deduction）。加拿大工人福利（Canada Workers Benefit）及其他可退还抵免。配偶与受扶养人额度。股息或资本利得税（在大多数收入水平下按50%计入，对2024年6月25日之后实现、超过250,000加元门槛的资本利得按66.67%计入）。工会会费、托儿费用或搬迁费用的扣除。对于大多数采用标准不可退还抵免、类似W-2形式的工薪报税人，这里的联邦数字接近你T1表联邦部分上显示的金额；完整的T1报税需要核算上述项目以及任何应缴的省税。