529教育储蓄计划增长计算器（免税增值加州税抵扣）
Live529计划是美国最常见的、享有税收优惠的大学教育储蓄工具。供款用税后资金存入，但增值部分免缴联邦所得税，用于合资格教育机构的学费、杂费、住宿与伙食、教材等的合资格提取也同样免缴联邦所得税。大多数州还允许就供款在本州上限额度内抵扣州所得税，让你在享受长期免税增值之外，当年就立刻得到一笔实实在在的税务好处。
这个计算器接收六项输入：首次存入金额、每月持续供款、距离上大学的年数、预期年化投资回报率、你所在州的税率，以及本州的年度抵扣上限。它会推算出上大学时的账户余额、累计供款额、投资收益，以及抵扣带来的年度与累计州税节省的估算值。
粗略验算一下：首次存入¥35,000，此后每月供款¥2,800，按年化6.5%的回报存满18年，上大学时大约累积到¥120万，其中约¥63万是本金供款，约¥57万是投资收益。一位适用6.85%州税率、单身申报抵扣上限为¥35,000的居民，每年就供款节省约¥2,400的州税，18年合计约¥43,000。联邦层面免税增值再叠加每年的州税节省，使529计划在高税负的州尤其有吸引力。
多数州允许你投资任何一州的529计划，却只对投入本州自有计划的供款给予州税抵扣。外州计划有时投资选项更优、费用更低，这时就值得权衡抵扣与基金品质孰轻孰重。最受欢迎的几只计划，年度费率仅在0.10%上下，采用机构级别的指数基金。
合资格提取不缴联邦所得税。不合资格的提取，仅就收益部分按普通所得税率征税，并加收10%的罚金。在奖学金抵销、伤残、本人身故等特定情形下,罚金可以豁免。SECURE Act 2.0允许在满足条件时,把最多约¥245,000相当的未用完529资金转入受益人名下的Roth IRA,为大学花费低于预期的情况留出了灵活余地。
Frequently asked questions
往往值得,但并非总是如此。请把抵扣带来的终身州税节省,与本州计划终身费率拖累放在一起算。0.30%的费率差异在18年里复利下来,大约相当于最终余额的5%;而在6%州税率下,¥35,000的年度抵扣每年省约¥2,100,18年合计约¥38,000。决定之前,把这两个数字明明白白地比一比。
529计划如何免税增长
向529计划供款后,这笔钱会投入随年龄调整的投资组合(随着受益人接近上大学年龄,自动从股票转向债券),或你自行选择的自定义组合。资金留在计划内增值期间,股息、利息和资本利得都不缴联邦所得税。
当受益人就读合资格教育机构时,用于合资格支出(学费、杂费、住宿与伙食、教材、用品、特殊需要的配套)的提取都可免缴联邦税。收益部分免税正是其核心价值所在。在22%的边际税率下,529内部产生约¥350,000的收益,相比同样的增值发生在应税券商账户,可节省约¥77,000的联邦税。
各州对州税的处理各不相同。多数有所得税的州,允许就投入本州计划的供款抵扣,上限从数千元相当到不设上限不等。少数州虽有所得税却不设抵扣。还有些州本身没有州所得税,自然也谈不上抵扣。
各州抵扣上限举例
纽约州单身约¥35,000、夫妻合并申报约¥70,000,按本州税率抵扣。弗吉尼亚州每个账户约¥28,000,超出部分可结转。伊利诺伊州单身约¥70,000、合并约¥140,000。宾夕法尼亚州金额不设上限,按统一税率抵扣,而且投入任何一州计划的供款都合资格。佐治亚州单身约¥28,000、合并约¥56,000。新泽西州每位纳税人约¥70,000。
计算器里的年度抵扣上限一栏,请填入你所在州的具体上限;没有抵扣的州填0即可。
随年龄调整与自定义两种投资方式
多数529计划提供随年龄调整的投资组合,会随着上大学年龄临近自动转向债券。典型的演变路径是:0到8岁持股80%到90%,13到16岁逐步降到50%到60%,17到18岁再降到20%到30%。这样能在你正要用钱之前压低波动。
自定义组合让你挑选特定的指数基金,自行手动再平衡。它适合对挑选投资有把握、希望股票敞口不同于随年龄调整默认设置的家长。对大多数家长而言,随年龄调整的选项更稳妥。
费用很要紧。最好的几只州计划,随年龄调整组合的年度费率在0.10%到0.20%之间。品质较差的计划收取0.50%到1.00%,18年复利下来会显著拖累回报。挑选之前请先比较费率。
提前一次性投入与超额前置供款
尽早投入一大笔(提前一次性供款)能把复利的时间用到极致。最激进的形式是把赠与税年度免税额的五年份额一次性投入。受益人一人最多可一次性投入约¥665,000,并把这笔赠与回溯分摊到五年。夫妻二人则最多可投入约¥133万。
这种前置供款在复利上很合理,但需要手头有充裕现金。能在受益人出生时就投入这么多的家长,往往仅靠这一次供款加上少量持续供款,就能满足全部大学资金目标。
SECURE Act 2.0的Roth IRA转入
SECURE Act 2.0自2024年起新增了一项选择:把最多约¥245,000相当的未用完529资金转入受益人的Roth IRA。条件是:该529计划开设满15年、转入金额已在账户中存满五年、且转入额在Roth IRA当年的供款上限之内。这一安排大大缓解了过度供款的不利:多余资金不必承担罚金,而可以转化为受益人的养老储蓄。
这个计算器不包含的内容
提前一次性或超额前置供款的情形。各州具体计划的投资选项及其费率。Roth IRA转入选项(把余额视为已锁定用于教育)。学费上涨(按固定金额计算;学费长期以每年约5%上涨,快于整体物价)。同一账户挂多名受益人的情形。Coverdell ESA的比较。预付学费计划(另一类产品)。529持有对助学金的影响。要做全面的大学资金规划,请把这个计算器与本站的大学资金目标计算器和大学投资回报计算器配合使用。所有结果均为WhatIP提供的估算,不构成理财建议。