Calculator impozit pe venit Canada (2025, federal + CPP + EI)
Live- Estimates use 2025 CA tax tables. Consult a tax professional before filing.
In Canada, salariul brut si salariul net sunt despartite de doua straturi federale si unul provincial. Impozitul federal pe venit (federal income tax) foloseste cinci transe care incep de la 15 la suta, planul de pensii din Canada (Canada Pension Plan, CPP) retine 5,95 la suta din cea mai mare parte a castigurilor pensionabile, iar primele de asigurare de somaj (Employment Insurance, EI, asigurarea de somaj) iau inca 1,66 la suta pana la plafonul anual. Pentru un salariu tipic din intervalul $50,000 - $120,000, doar partea federala plus CPP si EI inseamna aproximativ 22 - 28 la suta din brut, inainte sa intervina impozitul provincial.
Acest calculator foloseste transele federale din 2025 si suma personala de baza majorata (Basic Personal Amount, BPA, suma personala de baza) de $16,129, aplicata ca un credit nerambursabil la cota de 15 la suta. De asemenea, calculeaza CPP de baza (5,95 la suta intre $3,500 si $71,300), contributia majorata CPP2 (4 la suta intre $71,300 si $81,200) si asigurarea de somaj (EI) de 1,66 la suta pe primii $65,700. Impozitul provincial pe venit nu este inca inclus; un strat specific fiecarei provincii va sosi in urmatoarea sub-etapa. Pentru moment, cifra afisata reprezinta partea federala plus CPP si EI, adica exact ceea ce se retine din fluturasul tau de salariu inainte de orice deducere provinciala.
O verificare rapida: o persoana cu $75,000 in Ontario pastreaza aproximativ $54,000 dupa impozitul federal, CPP si EI. Adauga impozitul provincial (transa marginala combinata federal-provinciala maxima din Ontario ajunge la 53,53 la suta pentru veniturile foarte mari) si cifra finala scade cu cateva mii in plus. Trateaza acest calculator drept jumatatea federala a tabloului pana la lansarea straturilor provinciale.
Jumatatea federala a tabloului depinde si de faptul daca traiesti intr-o provincie cu administratie fiscala separata. Majoritatea provinciilor impart colectarea cu CRA (Canada Revenue Agency, agentia fiscala federala), insa Quebec nu o face. Pentru contribuabilii din Quebec, partea federala a calculatorului supraestimeaza usor impozitul federal deoarece reducerea pentru Quebec (Quebec Abatement) micsoreaza impozitul federal datorat cu 16,5 la suta pentru rezidentii care depun formularul TP-1 la Revenu Quebec (agentia fiscala a provinciei Quebec). O ajustare specifica pentru Quebec face parte din stratul provincial planificat, alaturi de transele de suprataxa (surtax, suprataxa) pentru fiecare provincie, precum Ontario, British Columbia, Alberta si celelalte.
Frequently asked questions
Nu, inca nu. Calculatorul acopera in prezent impozitul federal pe venit, creditul pentru suma personala de baza (BPA), contributiile CPP de baza si CPP2 si asigurarea de somaj (EI). Sub-paginile provinciale cu transele si suprataxele fiecarei provincii vor sosi in urmatoarea sub-etapa. Pentru o estimare provinciala rapida, adauga aproximativ 7 - 14 la suta din venitul impozabil, in functie de provincie si de transa.
Cum functioneaza transele federale canadiene in 2025
Transele federale din 2025 sunt de 15 la suta pe primii $57,375 de venit impozabil, 20,5 la suta pe venitul de pana la $114,750, 26 la suta pana la $177,882, 29 la suta pana la $253,414 si 33 la suta pe orice depaseste acest prag. Acestea sunt cote marginale, deci transa superioara se aplica doar partii din venit care traverseaza fiecare prag. Un salariu de $100,000 te plaseaza in transa marginala de 26 la suta, dar cota federala medie este mai apropiata de 18 la suta, deoarece cea mai mare parte a venitului tau este impozitata la benzile inferioare.
Suma personala de baza
Fiecare contribuabil canadian beneficiaza de suma personala de baza (Basic Personal Amount, BPA, suma personala de baza), care este de $16,129 in 2025 pentru veniturile sub $173,205 (se reduce treptat pana la $14,538 pentru cei cu venituri foarte mari). BPA este implementata ca un credit fiscal nerambursabil la cota celei mai joase transe, de 15 la suta, ceea ce se traduce in aproximativ $2,419 reducere de impozit pentru majoritatea contribuabililor. Calculatorul aplica automat acest credit dupa calculul transelor. Pentru veniturile peste $173,205 BPA majorata se reduce treptat; calculatorul foloseste suma majorata integrala, ceea ce subestimeaza usor impozitul pentru veniturile mari.
CPP de baza, CPP2 si asigurarea de somaj
Contributia la planul de pensii din Canada (CPP) este de 5,95 la suta din castigurile pensionabile, aplicata pe portiunea dintre exceptarea de baza de $3,500 si castigul maxim pensionabil al anului (year's maximum pensionable earnings, YMPE) de $71,300 in 2025. Contributia majorata CPP2 de 4 la suta se aplica apoi castigurilor cuprinse intre YMPE si castigul maxim pensionabil suplimentar al anului (year's additional maximum pensionable earnings, YAMPE) de $81,200. CPP2 a fost introdus in 2024 ca parte a majorarii CPP si este un adaos permanent. Primele de asigurare de somaj (EI) sunt de 1,66 la suta pe castigurile de pana la $65,700, plafonate la $1,090.42 pe an.
Contributiile RRSP si modul in care reduc impozitul
Contributiile la planul de economii pentru pensie inregistrat (Registered Retirement Savings Plan, RRSP, planul de economii pentru pensie) sunt deduse din venitul brut inainte de aplicarea transelor federale. O contributie RRSP de $10,000 la transa marginala de 26 la suta economiseste $2,600 in impozit federal (plus mai mult odata ce impozitul provincial este adaugat de stratul provincial). Limita in dolari pentru RRSP in 2025 este de 18 la suta din venitul castigat, pana la $32,490, minus orice ajustare de pensie din anul anterior pentru membrii unui plan de pensii inregistrat. Calculatorul accepta o valoare RRSP si o aplica drept deducere inainte de calculul transelor.
Impozitul provincial (in curand)
Fiecare provincie isi stabileste propriile transe si cote de impozit pe venit. Ontario are o cota maxima combinata federal-provinciala de 53,53 la suta. Quebec ruleaza in paralel propriul sistem fiscal (iar partea provinciala este colectata direct de Revenu Quebec, nu de CRA). Alberta are cele mai mici cote provinciale dintre provinciile mari. Sub-paginile provinciale cu transele provinciale complete si suprataxele vor fi lansate in urmatoarea etapa; deocamdata acest calculator arata doar impozitul federal pe venit plus CPP si EI.
Ce nu include acest calculator
Impozitul provincial sau teritorial pe venit. Deducerea pentru rezidentii din nord (Northern Residents Deduction). Beneficiul pentru lucratorii canadieni (Canada Workers Benefit) si alte credite rambursabile. Sumele pentru sot/sotie si persoanele aflate in intretinere. Impozitul pe dividende sau pe castigurile de capital (care sunt incluse in proportie de 50 la suta pentru majoritatea veniturilor, 66,67 la suta peste pragul de $250,000 pentru castigurile de capital realizate dupa 25 iunie 2024). Deducerile pentru cotizatiile sindicale, cheltuielile de ingrijire a copiilor sau cheltuielile de mutare. Pentru majoritatea contribuabililor salariati de tip W-2 care folosesc creditele nerambursabile standard, cifra federala de aici este apropiata de ceea ce apare pe partea federala a formularului tau T1; depunerea completa a T1 necesita contabilizarea elementelor de mai sus si a oricarui impozit provincial datorat.