Salário Líquido em Illinois 2025: Federal + Taxa Única Estadual de 4,95%

Illinois tem uma das estruturas de imposto estadual sobre o rendimento mais simples dos Estados Unidos: uma taxa única de 4,95 por cento que se aplica de forma uniforme a todo o rendimento tributável, independentemente do estado civil fiscal ou do nível de rendimento. Não existem escalões estaduais em Illinois (uma proposta levada a votação em 2020 para introduzir escalões progressivos foi chumbada), pelo que as únicas variáveis estaduais com peso são a isenção pessoal (que Illinois eliminou recentemente para rendimentos mais altos) e alguns créditos específicos. A estrutura de taxa única torna o cálculo do líquido em Illinois particularmente direto. Esta calculadora combina o motor de imposto federal com a taxa única estadual de 4,95 por cento de Illinois (o valor por defeito). O resultado é o salário bruto menos o imposto federal sobre o rendimento, o FICA, que são as contribuições obrigatórias para a Segurança Social e o Medicare, o imposto estadual e quaisquer contribuições antes de imposto para o 401(k), o plano de reforma com benefício fiscal, ou para a HSA, a conta poupança-saúde. Illinois segue o tratamento federal das contribuições antes de imposto para o 401(k), a HSA, a FSA e o IRA tradicional, por isso o mesmo dólar de contribuição reduz tanto o rendimento tributável federal como o estadual. Uma verificação rápida de bom senso: um contribuinte solteiro com 100 mil dólares em Chicago, com 6 mil dólares de 401(k), fica com cerca de 72.500 dólares líquidos após imposto federal, imposto estadual de Illinois e FICA. O mesmo trabalhador no Texas (sem imposto estadual sobre o rendimento) ficaria com cerca de 77.500 dólares, uma diferença anual de cerca de 5.000 dólares atribuível inteiramente ao imposto estadual de Illinois. Onde Illinois se torna bastante mais pesado é no imposto predial, dos mais altos dos EUA. Os resultados são estimativas para planeamento, não aconselhamento fiscal.

A taxa única de Illinois e o que cobre

O imposto individual sobre o rendimento de Illinois é uma taxa única de 4,95 por cento do rendimento tributável. O rendimento tributável é calculado a partir do rendimento bruto ajustado federal (AGI), com algumas adições e subtrações específicas de Illinois (normalmente pequenas para quem ganha um salário), aplicando depois quaisquer créditos permitidos ao nível estadual.

A isenção pessoal de Illinois era de 2.425 dólares por contribuinte em 2024, mas é eliminada progressivamente para rendimentos mais altos; para a maioria dos salários profissionais, a isenção é pequena ou nula. O crédito de imposto sobre o rendimento do trabalho de Illinois está disponível para contribuintes de rendimento mais baixo (os elegíveis para o crédito federal equivalente). O crédito de imposto predial permite aos residentes creditar 5 por cento do imposto predial pago na residência principal contra o imposto estadual sobre o rendimento (com um limite bastante baixo).

O chumbo do imposto progressivo na votação de 2020

Em novembro de 2020, os eleitores de Illinois apreciaram uma emenda constitucional para substituir a taxa única por escalões progressivos (o chamado Fair Tax). A emenda teria introduzido taxas de 4,75 por cento para rendimentos baixos até 7,99 por cento para rendimentos acima de 250 mil dólares para solteiros (500 mil para casados). A medida foi chumbada por 53 contra 47 por cento, deixando Illinois com a estrutura de taxa única de 4,95 por cento por tempo indefinido.

O chumbo refletiu preocupações tanto com as taxas propostas como com a gestão orçamental mais ampla de Illinois. Illinois tem a pior situação de financiamento de pensões públicas entre os estados dos EUA (as responsabilidades com pensões de Illinois ultrapassam 130 mil milhões de dólares de défice atuarial) e pressões orçamentais persistentes que os eleitores receavam que as taxas progressivas não viessem a resolver.

Imposto predial: a carga muito maior de Illinois

O imposto predial em Illinois tem uma média de 2,05 por cento do valor do imóvel por ano em todo o estado, o segundo mais alto dos EUA. Chicago e a periferia do condado de Cook têm médias de 2,5 por cento ou mais; alguns subúrbios (Naperville, Hinsdale, Glencoe) cobram 3,0 a 3,5 por cento sobre certos imóveis comerciais.

Para uma casa de 400 mil dólares na periferia de Chicago, conte com 9.000 a 12.000 dólares de imposto predial anual. Para uma casa de 600 mil dólares num subúrbio de impostos mais altos, 15.000 a 18.000 dólares. Estão entre os mais altos dos EUA em valor absoluto.

O imposto predial é dedutível ao nível federal até ao limite SALT de 10.000 dólares. Para a maioria dos proprietários de Illinois, o limite SALT significa que grande parte do imposto predial não dá direito a dedução federal. O próprio Illinois oferece um crédito estadual de 5 por cento sobre o imposto predial pago na residência principal, com um limite bastante baixo (na prática, algumas centenas de dólares de máximo anual para a maioria dos proprietários).

Condado de Cook face aos condados envolventes

As taxas de imposto predial e as práticas de avaliação diferem de forma relevante entre o condado de Cook (Chicago e subúrbios interiores) e os condados envolventes (DuPage, Lake, Will, Kane, McHenry). O condado de Cook teve historicamente taxas de avaliação mais altas para imóveis comerciais do que residenciais, o que pode deslocar significativamente a carga de imposto predial quando as avaliações comerciais são revistas.

Os condados envolventes têm em geral taxas de imposto predial mais baixas, mas valores de casas mais altos, pelo que as faturas absolutas são semelhantes em muitos casos. As cargas fiscais totais ligadas à habitação (hipoteca mais imposto predial mais seguro mais serviços) são aproximadamente comparáveis em toda a área metropolitana de Chicago para casas de tamanho e qualidade semelhantes.

Créditos e adições ao imposto sobre o rendimento em Illinois

Illinois segue de perto as definições federais de rendimento para quem ganha um salário. Os principais ajustes ao nível estadual são:

• Isenção pessoal: 2.425 dólares (a desaparecer para rendimentos mais altos)
• Crédito de imposto predial: 5 por cento do imposto predial pago na residência principal (com limite)
• Crédito de imposto sobre o rendimento do trabalho: 20 por cento do crédito federal equivalente (um dos mais generosos a nível estadual)
• Crédito de despesas de educação K-12: até 750 dólares para despesas de educação do ensino básico e secundário
• Dedução de contribuições para o plano 529: as contribuições para os planos 529 de Illinois (Bright Start, Bright Directions), os planos de poupança para o ensino, são dedutíveis do rendimento tributável de Illinois até 10.000 dólares para solteiros e 20.000 para casados em tributação conjunta

A dedução de contribuições para o plano 529 é particularmente valiosa: uma contribuição de 10.000 dólares a 4,95 por cento poupa 495 dólares de imposto estadual de Illinois. Combinada com o crescimento livre de imposto federal e os levantamentos qualificados, os planos 529 de Illinois são um veículo de poupança de elevado retorno para financiar a faculdade.

O que esta calculadora não inclui

A isenção pessoal de Illinois (pequena, cerca de 120 dólares de poupança fiscal a 4,95 por cento). O crédito de imposto predial de Illinois (5 por cento do imposto predial da residência principal, com limite). O crédito de imposto sobre o rendimento do trabalho de Illinois para contribuintes de rendimento mais baixo. O crédito de despesas de educação K-12 (até 750 dólares). A dedução de contribuições para o plano 529 (até 10.000 dólares para solteiros, 20.000 para casados em tributação conjunta). O imposto predial (alto em Illinois, com média de 2,05 por cento do valor do imóvel em todo o estado e 2,5 a 3,0 por cento nos subúrbios de Chicago). As diferenças de imposto predial entre o condado de Cook e os condados envolventes. O impacto do limite SALT federal. O imposto sobre o rendimento das empresas de Illinois (não relevante para rendimento salarial). Para declarações precisas de Illinois, use o formulário IL-1040 ou software fiscal completo; esta calculadora cobre o caso do salário ao nível do recibo à taxa única estadual.