529 plano augimo skaiciuokle (neapmokestinamas augimas + valstijos atskaita)
Live529 plan (529 planas) yra labiausiai paplitusi mokesciu atzvilgiu lengvatine koledzo taupymo priemone JAV. Inasai daromi jau apmokestintais doleriais, taciau auga be federalinio mokescio, o tinkamos isemimo islaidos (mokestis uz mokslą, rinkliavos, gyvenimas ir maitinimas, knygos tinkamose istaigose) taip pat neapmokestinamos federaliniu mokesciu. Dauguma valstiju taip pat leidzia atskaityti inasus is valstijos pajamu mokescio iki konkreciai valstijai nustatytos metines ribos, taip suteikdamos tiesiogine mokesciu nauda papildomai prie ilgalaikio neapmokestinamo augimo.
Si skaiciuokle paima pradini inasa, nuolatini menesini inasa, metu skaiciu iki koledzo, tiketina metine investiciju grązą, jusu valstijos mokescio norma ir jusu valstijos metines atskaitos ribą. Ji prognozuoja likuti koledzo pradzioje, bendrą sumoketą sumą, investiciju pajamas bei numatomas metines ir viso laikotarpio valstijos mokesciu santaupas nuo atskaitos.
Greitas patikrinimas: 5 000 USD pradinis inasas plius 400 USD per menesi 18 metu su 6,5 procento metine grąza pasiekia maždaug 173 000 USD koledzo pradzioje, is kuriu 91 400 USD yra inasai, o 81 600 USD investiciju pajamos. Niujorko gyventojas, kuriam taikoma 6,85 procento valstijos mokescio norma ir 5 000 USD vieno asmens riba, sutaupo apie 342 USD per metus valstijos mokescio nuo inasu, is viso 6 160 USD per 18 metu. Neapmokestinamo federalinio augimo ir metiniu valstijos mokesciu santaupu derinys daro 529 planus ypac patrauklius didelius mokescius taikancioms valstijoms.
Dauguma valstiju leidzia investuoti i bet kurios valstijos 529 planą, taciau valstijos mokescio atskaitą suteikia tik uz inasus i tos pacios valstijos planą. Kitos valstijos planai gali siulyti geresnes investavimo galimybes arba mazesnius mokescius, todel verta ivertinti kompromisą tarp atskaitos ir fondu kokybes. Populiariausi planai (NY 529 Direct Plan, Utah my529, Nevada Vanguard) turi instituciniu kokybes Vanguard arba BlackRock fondus, kuriu islaidu santykis siekia apie 0,10 procento per metus.
Tinkamiems isemimams federalinis pajamu mokestis netaikomas. Netinkami isemimai apmokestinami pajamu daliai pagal iprastas pajamu normas plius 10 procentu bauda. Bauda netaikoma tam tikrais atvejais (stipendijos kompensacija, neigalumas, mokymasis kariuomenes akademijoje, gaveju mirtis). SECURE Act 2.0 leidzia iki 35 000 USD nepanaudotu 529 lesu perkelti i Roth IRA gaveju vardu (su salygomis), suteikdamas lankstumo, jei koledzas kainuoja maziau nei tiketasi.
Frequently asked questions
Dazniausiai taip, bet ne visada. Apskaiciuokite viso laikotarpio valstijos mokesciu santaupas nuo atskaitos ir palyginkite jas su viso laikotarpio savo valstijos plano islaidu santykio slopinimu. 0,30 procento mokescio skirtumas per 18 metu virsta maždaug 5 procentais galutinio likucio; 5 000 USD metine valstijos mokescio atskaita esant 6 procentu valstijos normai sutaupo 300 USD per metus, arba 5 400 USD per 18 metu. Pries nuspresdami aiskiai palyginkite abu skaicius.
Kaip 529 planai auga be mokesciu
Kai inesate i 529 planą, pinigai investuojami i pagal amziu sudarytus portfelius (kurie automatiskai pereina nuo akciju prie obligaciju, gavejui artejant prie koledzo amziaus) arba i jusu pasirinktus individualius portfelius. Investicijos auga nemokant federalinio pajamu mokescio nuo dividendu, palukanu ar kapitalo prieaugio, kol jos lieka plane.
Kai gavejas mokosi tinkamoje svietimo istaigoje, isemimai tinkamoms islaidoms (mokestis uz mokslą, rinkliavos, gyvenimas ir maitinimas, knygos, reikmenys, specialiuju poreikiu pritaikymai) atliekami be federalinio mokescio. Mokesciu santaupos nuo pajamu dalies yra pagrindine vertes pasiulymas: esant 22 procentu ribinei mokescio grupei, 50 000 USD pajamu 529 plane sutaupo 11 000 USD federalinio mokescio, palyginti su tokiu paciu augimu apmokestinamoje tarpininkavimo saskaitoje.
Valstijos mokestinis traktavimas skiriasi. Dauguma valstiju, turinciu pajamu mokesti, leidzia atskaityti inasus i tos valstijos planą, o ribos svyruoja nuo keliu tukstanciu doleriu iki neriboto dydzio (PA, IL). Kelios valstijos (CA, HI, KY, ME, NH, NJ) neturi valstijos mokescio atskaitos, nors ir taiko valstijos pajamu mokesti. Florida, Teksasas, Vasingtonas, Nevada, Tenesis, Pietu Dakota, Vajomingas ir Aliaska neturi valstijos pajamu mokescio, todel valstijos atskaita neaktuali.
Valstijos mokescio atskaitos ribos (orientacines)
Niujorkas: 5 000 USD vienam / 10 000 USD susituokusiems bendrai, atskaita pagal NY valstijos normą. Virdzinija: 4 000 USD vienai saskaitai, atskaita pagal VA valstijos normą, pertekliaus perkelimas. Ilinojus: 10 000 USD vienam / 20 000 USD susituokusiems bendrai. Pensilvanija: bet kokia suma, be ribos, atskaita pagal PA fiksuotą 3,07 procento normą; PA taip pat leidzia inasus i bet kurios valstijos 529 planą (nepriklauso nuo valstijos). Dzordzija: 4 000 USD vienam / 8 000 USD susituokusiems bendrai. Masacusetsas: 1 000 USD vienam / 2 000 USD susituokusiems bendrai. Niudzersis: 10 000 USD vienam mokesciu moketojui.
Skaiciuokles laukas annualStateCapDollars leidzia ivesti konkrecios jusu valstijos ribą. Nustatykite 0, jei jusu valstija neturi atskaitos.
Pagal amziu sudaryti ir individualus investavimo variantai
Dauguma 529 planu siulo pagal amziu sudarytus portfelius, kurie automatiskai persvarsto link obligaciju, gavejui artejant prie koledzo amziaus. Tipinis trajektorijos kelias: 80 iki 90 procentu akciju nuo 0 iki 8 metu amziaus, palaipsniui pereinant iki 50 iki 60 procentu akciju nuo 13 iki 16 metu, ir 20 iki 30 procentu akciju nuo 17 iki 18 metu. Perejimas mazina svyravimą kaip tik tada, kai jums reikia pinigu.
Individualus portfeliai leidzia pasirinkti konkrecius indeksinius fondus ir persvarstyti rankiniu budu. Tai tinka tevams, kurie tvirtai jaucia investiciju pasirinkimą ir nori kitokios akciju dalies nei pagal amziu numatytas standartinis variantas. Daugumai tevu labiau apsimoka pagal amziu sudarytas variantas.
Mokesciai svarbus. Geriausiu valstiju planu islaidu santykis siekia 0,10 iki 0,20 procento per metus pagal amziu sudarytuose portfeliuose. Prastesnes kokybes planai ima 0,50 iki 1,00 procento, kas per 18 metu virsta reiksmingu grązos slopinimu. Pries pasirinkdami palyginkite islaidu santykius Saving for College planu reitinguose.
Isankstinis inesimas ir superfunding
Isankstinis inesimas i 529 (didelio kiekio inesimas anksti) maksimizuoja kaupimo laiką. Agresyviausia forma yra superfunding: penkeriu metu metines dovanu mokescio islygos inasu sudejimas i vienerius metus. 2025 metais metine dovanu mokescio islyga yra 19 000 USD vienam gavejui; superfunding inasas vienam gavejui gali siekti 95 000 USD (5 metai kart 19 000 USD), o dovanos atgaline data paskirstomos per 5 metus pagal Form 709 pasirinkimą. Susituokusi pora gali superfunding budu inesti 190 000 USD.
Isankstinis inesimas matematiskai optimalus kaupimui, taciau reikalauja turimu grynuju lesu. Tevai, galintys superfunding budu inesti gavejo gimimo metu, paprastai gali patenkinti visą koledzo finansavimo tikslą tuo vienu inasu plius kuklus nuolatinius inasus.
SECURE Act 2.0 Roth IRA perkelimas
SECURE Act 2.0 (priimtas 2022 m. gruodi) prideje galimybe perkelti iki 35 000 USD nepanaudotu 529 lesu i Roth IRA gavejui, pradedant 2024 metais. Reikalavimai: 529 turi buti bent 15 metu senumo, perkelta suma turejo buti saskaitoje bent 5 metus, o perkelimui taikoma metine Roth IRA inasu riba (7 000 USD 2024 ir 2025 metais). Si nuostata smarkiai sumazina permokejimo i 529 riziką; perteklines lesos gali virsti gavejo pensijos santaupomis, o ne uztraukti baudą.
Ko si skaiciuokle neapima
Isankstinio inesimo arba superfunding scenariju. Konkreciu valstiju planu investavimo variantu ir ju islaidu santykiu. Roth IRA perkelimo galimybes (laiko likuti skirtu svietimui). Mokslo kainos infliacijos (naudoja pastovius dolerius; mokslo kaina infliuoja maždaug 5 procentais per metus, greiciau nei CPI). Keliu gaveju toje pacioje saskaitoje. Coverdell ESA palyginimo. Isankstinio mokslo kainos planu (atskiras produktas). 529 nuosavybes poveikio finansinei paramai (tevu valdomos 529 vertinamos iki 5,64 procento vertes FAFSA; senelu valdomos 529 anksciau buvo vertinamos griezciau, taciau FAFSA supaprastinimas (nuo 2023-24 ciklo) panaikino si trukumą). Issamiam koledzo finansavimo planavimui derinkite sią skaiciuokle su college-savings-goal ir college-ROI skaiciuoklemis siame puslapyje.