온타리오 실수령액 계산기 2025년: 연방세 + ON 주세 + CPP/EI

온타리오 (Ontario)는 캐나다에서 인구가 가장 많은 주로, 연방 세수의 약 40퍼센트가 이곳에서 나옵니다. 주 소득세 (provincial income tax)는 5.05퍼센트에서 13.16퍼센트에 이르는 다섯 개 구간을 가지며, 부가세 (surtax) 기준점을 넘는 소득에는 납부할 주세의 20퍼센트 또는 36퍼센트를 추가하는 부가세가 있습니다. 온타리오의 연방-주-부가세 합산 최고 한계세율은 53.53퍼센트로, 캐나다에서 두 번째로 높습니다 (뉴펀들랜드 래브라도 (Newfoundland and Labrador)의 54.8퍼센트 바로 아래). 토론토 (Toronto), 오타와 (Ottawa), 해밀턴 (Hamilton)의 전형적인 전문직 급여라면 연방과 주를 합한 실효세율은 22퍼센트에서 32퍼센트입니다.

이 계산기는 연방 세금 엔진 (CPP, CPP2, EI 포함), 연방 기본 개인 공제액 (Basic Personal Amount) 16,129 CAD, 그리고 온타리오 한계 구간과 부가세를 근사하도록 설정하는 정률 주세 입력을 결합합니다. 52,886 CAD 미만 소득에는 5.05퍼센트, 105,775 CAD까지의 두 번째 구간에는 9.15퍼센트, 150,000 CAD까지의 세 번째 구간 (부가세가 작용하기 시작하는 지점)에는 11.16퍼센트, 더 높은 구간에는 부가세를 포함해 12.16퍼센트에서 13.16퍼센트를 사용하시기 바랍니다. 온타리오의 부가세는 5,710 CAD를 넘는 주세 (20퍼센트 부가세)와 7,307 CAD를 넘는 주세 (추가 36퍼센트)에 적용되어, 90,000 CAD를 넘는 소득의 한계세율을 약 0.9에서 1.5퍼센트포인트 높입니다.

대략적인 점검으로, 토론토에서 85,000 CAD를 벌고 RRSP 기여가 5,000 CAD인 단독 신고자는 연방세, 온타리오 주세 (양쪽 단계의 기본 개인 공제 세액공제 포함), CPP 기본과 CPP2, EI를 제외하고 약 63,500 CAD를 가져갑니다. 120,000 CAD를 버는 토론토 테크 전문직은 같은 공제에 더해 90,000 CAD 상당의 부가세 기준점 위에서 부가세가 작용하면서 약 86,500 CAD를 가져갑니다.

온타리오는 연방의 세전 기여금 처리와 밀접하게 일치합니다. RRSP, RPP, 노동조합 회비는 모두 같은 세율로 연방과 온타리오 과세소득을 동시에 줄여줍니다. 온타리오 건강 보험료 (Ontario Health Premium, 소득에 따라 0 CAD에서 900 CAD)는 주 재무부 (Ministry of Finance)가 T1 신고서를 통해 별도로 적용하며, 이 계산기는 OHP를 포함하지 않습니다. 온타리오 트릴리엄 혜택 (Ontario Trillium Benefit, 저소득 및 중소득 신고자를 위한 환급 가능 세액공제) 역시 반영되지 않습니다.

온타리오 주 구간과 부가세

2025년 온타리오 단독 신고자 주 소득세 구간:

• 5.05퍼센트 과세소득 첫 52,886 CAD
• 9.15퍼센트 52,887 CAD에서 105,775 CAD 구간
• 11.16퍼센트 105,776 CAD에서 150,000 CAD
• 12.16퍼센트 150,001 CAD에서 220,000 CAD
• 13.16퍼센트 220,000 CAD를 넘는 소득

구간 세율에 더해, 온타리오는 (소득에 직접이 아니라) 주세 금액 자체에 2단계 부가세를 적용합니다:

• 20퍼센트 부가세 5,710 CAD를 넘는 주세
• 추가 16퍼센트 부가세 (총 36퍼센트) 7,307 CAD를 넘는 주세

온타리오의 120,000 CAD 단독 신고자라면 부가세 전 주세는 약 11,200 CAD입니다. 20퍼센트 부가세는 약 1,098 CAD를 더합니다 (11,200 CAD에서 5,710 CAD를 뺀 금액의 20퍼센트). 36퍼센트 부가세는 약 1,406 CAD를 더합니다 (11,200 CAD에서 7,307 CAD를 뺀 금액의 36퍼센트). 부가세를 포함한 온타리오 주세 합계는 약 13,704 CAD입니다. 이 소득에서 온타리오의 실효 주세율은 대략 11.4퍼센트로, 이는 계산기의 stateRate 입력값 11.16에 부가세 구간을 더한 것이 근사하는 값입니다.

부가세 구조 때문에 온타리오의 실효 한계세율은 곳에 따라 단조롭지 않습니다. 추가 부가세는 특정 소득이 아니라 납부할 주세의 특정 금액에서 작용하므로, 한계세율은 구간 기준점이 아니라 부가세 기준점에서 1달러당 몇 센트씩 뛰어오릅니다.

온타리오 기본 개인 공제액

온타리오는 2025년 자체 기본 개인 공제액 12,747 CAD를 가집니다 (연방 BPA 16,129 CAD와 별개). 이는 5.05퍼센트 세율의 환급 불가 주세 세액공제로 적용되어 모든 신고자의 온타리오 세금을 약 644 CAD 줄여줍니다. 계산기의 정률 주세 근사는 온타리오 BPA를 별도로 적용하지 않으며, 실효세율 입력값이 구간과 BPA의 세후 효과를 모두 담도록 의도되어 있습니다.

토론토, 오타와, 해밀턴: GTA와 온타리오 대도시

온타리오의 경제 지형은 광역 토론토 지역 (Greater Toronto Area, GTA: 토론토, 미시소가, 브램튼, 마컴, 본)과 오타와-가티노 (연방 수도권), 해밀턴/나이아가라에 집중되어 있습니다. GTA는 온타리오 GDP의 50퍼센트 이상을 창출합니다. GTA의 평균 테크 및 금융 급여는 밴쿠버 (Vancouver)와 대체로 비슷하며 (환율 적용 후) 주요 미국 테크 허브의 70퍼센트에서 80퍼센트 수준입니다.

120,000 CAD를 버는 GTA 테크 전문직의 온타리오 실수령액은 대략 다음과 같습니다:

• 연방세: 약 20,000 CAD (실효 약 17퍼센트)
• 온타리오 주세: 약 13,700 CAD (부가세 포함)
• CPP + CPP2: 약 4,432 CAD
• EI: 약 1,090 CAD
• 공제 합계: 약 39,200 CAD
• 순 실수령: 약 80,800 CAD

미국과 비교하면, 캘리포니아 (California)의 120,000 USD 급여는 (1 USD = 1.36 CAD 환율로) 대략 163,000 CAD 총급여이며, 캘리포니아와 미국 연방세 후 약 113,000 CAD를 가져갑니다. 이 소득 수준에서 국경 간 실수령 차이는 미국에 유리하게 약 32,000 CAD입니다. 다만 이는 캐나다 의료 (대부분 보험료 없음)와 미국 민간 보험을 고려하기 전 수치입니다.

온타리오 건강 보험료

온타리오는 주 소득세와 별개로 개인 소득에 온타리오 건강 보험료 (Ontario Health Premium, OHP)를 부과합니다. 2025년 OHP 일정:

• 소득 20,000 CAD 미만: 0 CAD
• 소득 20,000 CAD에서 36,000 CAD: 300 CAD
• 소득 36,001 CAD에서 48,000 CAD: 450 CAD
• 소득 48,001 CAD에서 72,000 CAD: 600 CAD
• 소득 72,001 CAD에서 200,000 CAD: 750 CAD
• 소득 200,000 CAD 초과: 900 CAD

OHP는 T1 신고서를 통해 징수되며 주 소득세에 더해집니다. 이 계산기는 OHP를 포함하지 않으므로, 완전한 그림을 위해 위 일정에서 해당 정액을 더하시기 바랍니다.

이 계산기에 포함되지 않는 것

온타리오 건강 보험료 (위 일정에서 추가). 온타리오 부가세 (90,000 CAD를 넘는 소득은 더 높은 stateRate로 근사). 온타리오 트릴리엄 혜택 (저/중소득 환급 가능 세액공제). 온타리오 보육 세액공제. 온타리오 에너지 및 재산세 공제. 온타리오 고령자 공제. 온타리오 LIFT 공제. 재산세 (온타리오 지자체별로 다름. 토론토는 주택 가치의 0.7퍼센트, 교외는 0.8퍼센트에서 1.0퍼센트). 연방 SALT 상한 영향 (캐나다에서는 해당 없음). 정밀한 온타리오 신고에는 온타리오 일정표 ON428이 포함된 T1 일반 신고서나 전체 기능 세무 소프트웨어를 사용하시기 바랍니다. 이 계산기는 연방 + 정률 주세 급여 사례를 다룹니다.