Calcolo imposta sulle plusvalenze USA 2025 (IRS short-term / long-term)
Live- Federal only. State capital gains taxes vary widely; California taxes long-term gains as ordinary income, no state tax on gains in Texas/Florida/etc. Net Investment Income Tax (3.8%) applies above $200k single / $250k married for high earners.
L'imposta sulle plusvalenze negli USA ha due regimi in base a quanto a lungo hai detenuto il bene prima di venderlo. Le plusvalenze a breve termine (detenute un anno o meno) sono tassate come reddito ordinario alla tua aliquota marginale, esattamente come i salari. Le plusvalenze a lungo termine (detenute piu di un anno) beneficiano di un'aliquota preferenziale dello 0, del 15 o del 20 per cento a seconda del reddito imponibile totale dell'anno. La differenza e significativa: un contribuente singolo nello scaglione ordinario del 32 per cento paga il 32 per cento su una plusvalenza a breve termine rispetto al 15 per cento sull'equivalente plusvalenza a lungo termine.
Questo calcolatore prende il prezzo di acquisto (il tuo costo base o cost basis), il prezzo di vendita, il periodo di detenzione in mesi, lo status di dichiarazione e il tuo altro reddito imponibile per l'anno. Restituisce il guadagno o la perdita lorda, la classificazione del periodo di detenzione applicabile, l'aliquota fiscale che si applica, l'imposta federale dovuta e i proventi netti dopo l'imposta. Il calcolatore usa gli scaglioni a lungo termine del 2025: 0 per cento fino a 48.350 USD (singolo) / 96.700 USD (coniugato), 15 per cento fino a 533.400 USD (singolo) / 600.050 USD (coniugato), e 20 per cento oltre.
Un controllo rapido: un guadagno di 5.000 USD su azioni detenute 18 mesi con altri 80.000 USD di reddito rientra nello scaglione del 15 per cento a lungo termine e deve 750 USD di imposta federale. Lo stesso guadagno detenuto 6 mesi sarebbe a breve termine e tassato all'aliquota ordinaria marginale, circa il 22-24 per cento per lo stesso livello di reddito. Aspettare altri 6 mesi per superare la soglia del lungo termine fa risparmiare circa 375-450 USD su un guadagno di 5.000 USD.
Il calcolatore non gestisce l'imposta statale. La California tassa le plusvalenze a lungo termine come reddito ordinario (senza aliquota preferenziale). Texas, Florida, Tennessee, Nevada, Washington, Wyoming, South Dakota e Alaska non hanno imposta statale sul reddito. Per un quadro fiscale completo su un guadagno, aggiungi l'imposta statale separatamente in base al tuo stato di residenza.
Frequently asked questions
Le plusvalenze a breve termine derivano dalla vendita di un bene detenuto per un anno o meno e sono tassate come reddito ordinario alla tua aliquota marginale (fino al 37 per cento). Le plusvalenze a lungo termine derivano dalla vendita di beni detenuti per piu di un anno e beneficiano di aliquote preferenziali: 0, 15 o 20 per cento a seconda del reddito. Il conteggio del periodo inizia il giorno dopo l'acquisto e termina il giorno della vendita.
La distinzione tra lungo e breve termine
Il conteggio del periodo di detenzione inizia il giorno dopo l'acquisto del bene e termina il giorno della vendita. Detenere esattamente un anno e breve termine; detenere un anno e un giorno e lungo termine. Per la maggior parte degli investitori comuni che negoziano singole azioni o ETF, raggiungere la soglia del lungo termine e spesso una semplice questione di pazienza: la maggior parte dell'apprezzamento che innesca una decisione di vendita puo aspettare qualche settimana o mese in piu se si sta avvicinando la soglia del lungo termine.
La differenza tra le aliquote a breve e lungo termine e abbastanza grande da incidere sensibilmente. Un contribuente federale con alta aliquota paga il 37 per cento sulle plusvalenze a breve termine e il 20 per cento su quelle a lungo termine, una differenza di 17 punti percentuali. Per una plusvalenza di 50.000 USD si tratta di 8.500 USD di imposta aggiuntiva se venduta un giorno troppo presto. Tieni traccia attentamente dei periodi di detenzione se ribilanci frequentemente.
Gli scaglioni per le plusvalenze a lungo termine del 2025
Le plusvalenze a lungo termine hanno la propria struttura di scaglioni separata da quella del reddito ordinario. Per il 2025: i contribuenti singoli pagano lo 0 per cento fino a 48.350 USD di reddito imponibile totale (inclusa la plusvalenza), il 15 per cento fino a 533.400 USD e il 20 per cento oltre. Per i coniugati con dichiarazione congiunta: 0 per cento fino a 96.700 USD, 15 per cento fino a 600.050 USD e 20 per cento oltre. Gli scaglioni si sommano al reddito imponibile totale; se hai 40.000 USD di reddito ordinario e 20.000 USD di plusvalenze a lungo termine, i primi 8.350 USD di plusvalenza sono tassati allo 0 per cento (riempiendo fino alla soglia singola di 48.350 USD) e i restanti 11.650 USD sono tassati al 15 per cento. Questa sovrapposizione crea opportunita di pianificazione fiscale.
La raccolta delle perdite (loss harvesting)
Le minusvalenze compensano le plusvalenze dollaro per dollaro nella stessa categoria di periodo di detenzione (le minusvalenze a breve termine compensano le plusvalenze a breve termine, e cosi via, con le perdite nette eccedenti che si trasferiscono all'altra categoria). Se hai minusvalenze nette dopo la compensazione, fino a 3.000 USD possono compensare il reddito ordinario ogni anno, con l'eventuale eccesso riportato a nuovo indefinitamente negli anni futuri. La raccolta delle perdite e la pratica di realizzare intenzionalmente perdite negli anni in cui hai guadagni compensabili. La wash-sale rule (regola del riacquisto) vieta di riacquistare lo stesso titolo (o uno sostanzialmente identico) entro 30 giorni prima o dopo la vendita in perdita; la violazione annulla la perdita.
La Net Investment Income Tax (NIIT)
I contribuenti con redditi elevati devono anche la Net Investment Income Tax (NIIT) del 3,8 per cento sui redditi da investimento (incluse le plusvalenze) oltre 200.000 USD di reddito lordo rettificato modificato per i contribuenti singoli, 250.000 USD per i coniugati con dichiarazione congiunta. Il calcolatore non include la NIIT; se il tuo reddito supera la soglia, aggiungi il 3,8 per cento all'aliquota effettiva sulla parte di guadagno oltre la soglia.
Cosa non include questo calcolatore
L'imposta statale sulle plusvalenze (varia notevolmente per stato). La Net Investment Income Tax (3,8 per cento per i redditi elevati). L'esclusione per le azioni qualificate di piccole imprese ai sensi della Sezione 1202 (fino al 100 per cento di esclusione per certe QSBS detenute 5+ anni). Il differimento per scambio di beni simili ai sensi della Sezione 1031 (solo immobili dal 2018). L'esclusione sulla vendita della casa ai sensi della Sezione 121 (250.000 USD singolo / 500.000 USD coniugato per residenze principali detenute 2+ anni). Le regole mark-to-market per i trader. Gli effetti della violazione della wash-sale rule sulla deduzione. Lo step-up nella cost basis alla morte. Il riporto di minusvalenze nette dagli anni precedenti. Per un quadro fiscale completo, consulta un commercialista o usa software fiscale completo; questo calcolatore gestisce solo il caso standard di vendita in conto tassabile a livello federale.